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跨月进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
91楼
2022-12-29 12:20:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
92楼
2022-12-29 12:43:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
93楼
2022-12-29 13:08:59
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2022-12-29 13:27:47
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2022-12-29 13:57:29
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2022-12-29 14:08:14
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2022-12-29 14:30:09
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
94楼
2023-01-03 12:31:09
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-01-03 12:56:46
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-01-03 13:10:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
95楼
2023-01-03 12:51:50
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-01-03 13:04:31
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-01-03 13:27:29
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-01-03 13:53:08
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-01-03 14:19:46
梅：回复maize老师 但没收到
2023-01-03 14:48:46
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-01-03 15:09:23
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-01-03 15:29:50
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-01-03 15:58:31
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-01-03 16:25:44
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-01-03 16:44:21
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-01-03 17:12:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
96楼
2023-01-03 12:59:58
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G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-01-03 13:25:47
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-01-03 13:55:43
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-01-03 14:23:37
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-01-03 14:52:17
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-01-03 15:05:50
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-03 15:16:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
97楼
2023-01-04 11:36:18
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Ms.徐 发表的提问：
请问跨年的进项税额被税局要转出，已补交，分录如何做？
你好 借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借 利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
98楼
2023-01-04 12:02:30
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Ms.徐：回复答疑苏老师 不用冲成本和费用吗。是购进原材料的发票不可以用。
2023-01-04 12:20:19
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 因为什么原因不可以用？
2023-01-04 12:37:50
Ms.徐：回复答疑苏老师 对方开出的材料发票实际库存没有，不能使用，要我们转出，我们转了也补交了税
2023-01-04 12:53:41
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 那就把成本费用冲出来。
2023-01-04 13:23:05
Ms.徐：回复答疑苏老师 那是原路冲？
2023-01-04 13:41:43
Ms.徐：回复答疑苏老师 不通过以前年度损益调整这个科目了？
2023-01-04 14:00:56
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 损益类科目需要通过以前年度损益调整来代替的。
2023-01-04 14:14:50
Ms.徐：回复答疑苏老师 那就不通过原材料科目及成本科目原路冲，而是通过以前年度损益调整这个科目来处理了。
2023-01-04 14:32:06
答疑苏老师：回复Ms.徐你好 是的 是这样的。
2023-01-04 14:56:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 直率的飞机 发表的提问：
跨年度进项税额转出，怎样做分录？以前年度是亏损的
你好，是因为什么原因需要转出？
99楼
2023-01-04 12:21:31
全部回复
直率的飞机：回复邹老师 多做成本
2023-01-04 12:44:58
邹老师：回复直率的飞机你好，是把含税的计入了成本，现在需要做价税分离的意思？
2023-01-04 12:56:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 付之一笑 发表的提问：
老师，您好，跨月红字发票的销项税额怎么转进项税额，分录怎么做
你销售方？借应收负数贷主营业务收入 负数销项税额 负数，借销项税额 负数，贷转出未交增值税负数
100楼
2023-01-04 12:41:48
全部回复
付之一笑：回复maize老师
2023-01-04 12:56:58
付之一笑：回复maize老师 老师，是这样吗
2023-01-04 13:11:29
付之一笑：回复maize老师 我们是销售方，这个税款没有交，是用进项税抵的，是不是要转到进项税额的负数
2023-01-04 13:40:07
maize老师：回复付之一笑不是，借销项税额 负数-70344.84，贷转出未交增值税负数 -70344.84
2023-01-04 13:55:13
maize老师：回复付之一笑你这个看转出未交增值税余额再结转下一步就可以，这个余额借方就不处理，
2023-01-04 14:23:32
付之一笑：回复maize老师 老师为什么转到未交增值税，这个我不懂
2023-01-04 14:52:05
付之一笑：回复maize老师
2023-01-04 15:05:05
付之一笑：回复maize老师 这样对吗
2023-01-04 15:32:04
付之一笑：回复maize老师
2023-01-04 15:44:10
付之一笑：回复maize老师 这样进项税额期末就正确了
2023-01-04 15:57:27
付之一笑：回复maize老师
2023-01-04 16:26:42
付之一笑：回复maize老师 销项税额也平了
2023-01-04 16:45:25
maize老师：回复付之一笑没有进项税额这个，你这个进项税额不是这个
2023-01-04 17:13:42
maize老师：回复付之一笑你这根据进项税额和销项税额 期末余额结转到转出未交增值税下面，
2023-01-04 17:26:14
付之一笑：回复maize老师
2023-01-04 17:47:04
付之一笑：回复maize老师 这是我做的分录，就是作完红字后销项税额不知道怎么处理了
2023-01-04 18:08:19
付之一笑：回复maize老师 当期销项税没有交，是进项税额抵的，进项还有留抵
2023-01-04 18:36:30
maize老师：回复付之一笑没有做这个之前账上进项税有多少期末余额
2023-01-04 18:53:58
付之一笑：回复maize老师 79242.68
2023-01-04 19:14:13
maize老师：回复付之一笑借销项税额70344.84，转出未交增值税 79242.68-70344.84=8897.84 ，贷进项税额 79242.68 ，你开销项税额负数，这个做借销项税额 -70344.84 贷转出未交增值税 -70344.84，现在转出未交增值税借方余额为70344.84%2B8897.84
2023-01-04 19:33:01
付之一笑：回复maize老师 老师，是不是每个月末进销项税额要分别结转到转出未交增值税里，然后再看需不需要交税
2023-01-04 20:00:56
maize老师：回复付之一笑是的，不是根据销项税额去结转进项税额，是根据各自余额分开结转
2023-01-04 20:19:52
付之一笑：回复maize老师 不能直接借销项贷进项，，差额继续留抵在进项税额
2023-01-04 20:35:52
maize老师：回复付之一笑是的，这个需要结转到转出未交增值税下面，差额
2023-01-04 20:52:24
付之一笑：回复maize老师 懂了，谢谢老师
2023-01-04 21:09:10
maize老师：回复付之一笑好的，我先回复别的学员了
2023-01-04 21:33:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 专注的果汁 发表的提问：
发票开错，跨越重开。账务处理会计分录是什么？借库存商品的贷进项税额转出。还有别的吗
您好 根据您开错的蓝字发票做相同的红字分录 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字
101楼
2023-01-04 12:56:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
102楼
2023-01-05 11:43:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 关忆北。 发表的提问：
跨年度的进项税额转出，并且税费已经补交，分录怎么做。
计提时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。交税时，借；应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。
103楼
2023-01-05 12:08:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
104楼
2023-01-05 12:28:29
全部回复
：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-01-05 12:56:43
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
105楼
2023-01-05 12:50:34
全部回复
梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-01-05 13:18:36
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-05 13:45:55
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