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跨月进项税额转出的会计分录
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
76楼
2022-12-25 12:41:24
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2022-12-25 13:10:06
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2022-12-25 13:30:10
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢？
学员你好， 发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损益
77楼
2022-12-25 12:56:40
全部回复
Pig angel：回复阿水老师 比如说像我们之前购买的茶叶用于集体福利，当时做的会计分录是借：管理费用福利费，应交税费进项税额贷库存现金。 现在进项税额转出怎么做分录呢？
2022-12-25 13:33:24
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 这种情况的话，把进项税转出即可。 借，管理费用-福利费 贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出） 把当时的进项税金额转出即可。
2022-12-25 14:02:56
Pig angel：回复阿水老师 是不是进项税额转出都在贷方呢？
2022-12-25 14:20:08
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 是这样的。
2022-12-25 14:43:36
Pig angel：回复阿水老师 好的，谢谢
2022-12-25 15:01:47
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2022-12-25 15:25:07
Pig angel：回复阿水老师 老师，还有个问题问下你，之前不动产分两期抵扣的，借：在建工程，应交税费进项税额 应交税费带抵扣 贷：银存。 之后税务说不能抵扣：做的分录是借：应交税费转出进项税额，贷进项税额！到7月份的时候根据政策又可以抵扣，然后又做了进项税额转入，借：应交税费进项 贷：应交税费转出 根据你刚才的解说我的那两个分录做错了，正确的应该怎么做那两笔分录呢？
2022-12-25 15:45:19
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 你这两笔分录，不应该用“进项税额转出” 应该用“待抵扣进项税额”科目， 建议你学习一下财税【2016】22号文，你就能理解了。 新问题建议重新提问，可以更快获得解答哦，我有时候不在线。
2022-12-25 16:03:26
Pig angel：回复阿水老师 嗯嗯，好的，非常感谢
2022-12-25 16:17:37
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！
2022-12-25 16:44:16
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
78楼
2022-12-25 13:14:59
全部回复
德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2022-12-25 13:30:01
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2022-12-25 13:50:29
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2022-12-25 14:13:15
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2022-12-25 14:42:01
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2022-12-25 15:09:11
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2022-12-25 15:31:42
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2022-12-25 15:59:59
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2022-12-25 16:14:21
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2022-12-25 16:30:20
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2022-12-25 16:46:48
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2022-12-25 17:14:30
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2022-12-25 17:40:42
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2022-12-25 18:05:17
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2022-12-25 18:17:10
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2022-12-25 18:40:00
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2022-12-25 19:05:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
79楼
2022-12-26 12:22:05
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豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2022-12-26 12:39:56
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2022-12-26 12:58:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
80楼
2022-12-26 12:49:41
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-26 13:02:43
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-26 13:18:34
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-26 13:36:53
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-26 13:51:29
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-26 14:03:03
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-26 14:28:11
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-26 14:45:25
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-26 15:07:40
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-26 15:34:08
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-26 15:45:06
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-26 15:58:53
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-26 16:14:59
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-26 16:37:34
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-26 17:07:19
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-26 17:36:33
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-26 17:49:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
81楼
2022-12-26 12:56:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
82楼
2022-12-26 13:14:59
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-12-26 13:36:28
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-12-26 13:47:48
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-12-26 14:11:32
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-12-26 14:33:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ carol. 发表的提问：
收到留底退税，做会计分录，借银行，贷应交税金进项税额转出，那月末进项税额转出科目怎么结转
借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费、应交增值税，转出未交增值税
83楼
2022-12-27 12:24:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
84楼
2022-12-27 12:37:29
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-27 13:06:32
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-27 13:17:14
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-27 13:32:19
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-27 14:00:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
85楼
2022-12-27 12:45:35
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-12-27 13:01:14
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-12-27 13:20:52
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-12-27 13:39:24
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-12-27 14:05:24
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-12-27 14:23:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
86楼
2022-12-27 13:11:59
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2022-12-27 13:32:23
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-27 13:53:59
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2022-12-27 14:19:56
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2022-12-27 14:43:04
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2022-12-27 15:03:01
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-12-27 15:17:49
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-27 15:39:03
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2022-12-27 15:59:17
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2022-12-27 16:23:30
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-27 16:40:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
我想问一下，税局要求跨年度发票进项转出，会计分录是怎么样？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
87楼
2022-12-28 12:23:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 过时的画板 发表的提问：
我2018年5月发生的进项税额在2019年9月需要转出，如何做会计分录，只是进项税的转出，原材料不转出以销售，
借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存
88楼
2022-12-28 12:40:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
89楼
2022-12-28 12:52:00
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2022-12-28 13:22:12
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-28 13:41:30
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2022-12-28 14:07:47
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-28 14:24:56
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-12-28 14:36:29
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-12-28 14:59:14
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2022-12-28 15:17:22
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2022-12-28 15:32:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
90楼
2022-12-28 13:11:59
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2022-12-28 13:31:35
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-12-28 13:42:44
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