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跨月进项税额转出的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
五月份有进项税额，期末需要进项税额需要做转出分录吗？六月份进项抵扣销项税额的分录
你好 要看你是什么业务。 如果不符合抵扣要求的专票 就需要做进项税转出处理的 借费用或者成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
286楼
2023-03-15 10:10:35
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机灵的日记本：回复meizi老师 一般纳税人
2023-03-15 10:23:31
meizi老师：回复机灵的日记本你好 我知道是一般纳税人 我是说 你是因为什么业务要做转出。 是不符合抵扣条件吗。 这样才好判断你是否需要做转出分录
2023-03-15 10:49:31
机灵的日记本：回复meizi老师 符合。只是五月份做分录了，没有认证抵扣，六月份才认证抵扣了
2023-03-15 11:13:23
meizi老师：回复机灵的日记本你好 那你就做 5月做借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 。6月走借进项税贷应交税费-待认证进项税
2023-03-15 11:38:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
进项已认证3800元，但本月销项税额只有1500元，是否要做已认证的进项税额转出呀，会计分录咋做哟？
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 3800 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1500 借；主营业务成本 贷；库存商品 不需要做转出的
287楼
2023-03-15 10:20:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Miranda 发表的提问：
增值税进项发票已经认证，本月冲红并开具正确的专票，问进项税额转出时会计分录，
借应付账款，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)库存商品
288楼
2023-03-15 10:47:59
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Miranda：回复庄老师 应付账款与库存商品是负数吗
2023-03-15 11:21:31
Miranda：回复庄老师 借：-库存商品 贷：进项税额转出 -应付账款 是这样吗
2023-03-15 11:44:54
庄老师：回复Miranda你好，可以这样写，冲销
2023-03-15 12:09:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小王 发表的提问：
2016年的发票失联，税款9万元在2017年做了进项税额转出，进项税额转出的税款9万用进项税额抵扣，会计分录怎么做
那你只要做进项税转出就可以
289楼
2023-03-16 09:32:33
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小王：回复辜老师 不用做以前年度调整吗
2023-03-16 10:03:40
辜老师：回复小王进项税转出的金额大不
2023-03-16 10:27:00
小王：回复辜老师 税款9万
2023-03-16 10:44:42
辜老师：回复小王你是材料发票吗，这个材料销售出去没有
2023-03-16 11:02:54
小王：回复辜老师 销出去了
2023-03-16 11:18:36
辜老师：回复小王那要调整以前年度损益调整
2023-03-16 11:39:56
小王：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 11:57:56
辜老师：回复小王好的，客气，帮到你就好
2023-03-16 12:12:17
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好：2016的进项税额，现在转出怎么做会计分录
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
290楼
2023-03-16 09:42:59
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莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，请问当月发生进项税额转出，加计抵减进项税额的分录如何做？
您好！贷：应交税费—应交增值税（进项税额加计抵减额） 借：其他收益—其他。
291楼
2023-03-16 10:08:10
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1184368902：回复莉莉老师 进项税额加计抵减额=（进项税额-进项税转出）*10% 是吗 ？
2023-03-16 10:27:59
莉莉老师：回复1184368902您好，简单的算法可以这样计算哈。
2023-03-16 10:57:51
1184368902：回复莉莉老师 这个例子对的吗？
2023-03-16 11:14:08
莉莉老师：回复1184368902您好，您这不是进项税额转出，递减进行税额吗，这个只是进项税额抵扣，完全不同哈。
2023-03-16 11:30:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
292楼
2023-03-16 10:33:35
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2023-03-16 11:04:37
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2023-03-16 11:34:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欢呼的野狼 发表的提问：
进项税额转出有余额吗？我这个月进项税比较大，进项税额转出分录怎么做？
是材料类进项发票还是费用类进项
293楼
2023-03-16 10:44:59
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欢呼的野狼：回复文文老师 费用类
2023-03-16 11:03:48
文文老师：回复欢呼的野狼借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023-03-16 11:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
294楼
2023-03-19 11:29:38
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 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2023-03-19 11:52:31
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2023-03-19 12:15:40
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2023-03-19 12:38:46
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2023-03-19 12:54:45
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2023-03-19 13:16:20
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2023-03-19 13:43:09
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，已经认证的进项税做进账税额转出会计分录怎么做？
看进项税额转出的原因以及具体用途，计入相应科目：例如：购入现在转而用于构建不动产，计入在建工程，购入用于职工福利，计入管理费用等。 借：在建工程、管理费用等 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
295楼
2023-03-19 11:47:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项，有留抵税额，月末需要转出吗？怎么做会计分录？
月末一般纳税人需要做结转 看下附件结转分录
296楼
2023-03-19 12:02:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
297楼
2023-03-19 12:12:30
全部回复
姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-03-19 12:36:16
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-03-19 12:53:15
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-03-19 13:21:28
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-03-19 13:32:54
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-03-19 13:45:29
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-03-19 14:04:41
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-03-19 14:17:43
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-03-19 14:28:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
老师您好！请问2月份简易计税项目的成本进项税额在7月转出，会计分录怎么做呢？谢谢！
您好 请问当时分录怎么写的
298楼
2023-03-19 12:42:00
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A唯美 送书大使：回复bamboo老师 借：工程施工—合同成本 应交税费—进项税 贷：银行存款
2023-03-19 13:00:15
bamboo老师：回复A唯美 送书大使借：工程施工—合同成本 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-03-19 13:13:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 甜美的大炮 发表的提问：
一张培训费进项税额转出怎么做会计分录
您好 请问您收到发票时候培训费进的什么费用
299楼
2023-03-20 10:24:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的增值税进项税额转出的会计分录是怎么写？
借原材料（管理费用等原来发票的科目） 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
300楼
2023-03-20 10:35:59
全部回复
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