????珍珍????：回复江老师 就一条分录吗？维护费不用分开吗？

江老师：回复????珍珍????不用分开处理，直接全部金额处理就行了。

????珍珍????：回复江老师 我们还在筹建期，没进项和销项，那怎么做分录，以后抵税呢？

江老师：回复????珍珍????这个如果过了一年，还没有销项，还不需要交税，就不能抵减免税了了

????珍珍????：回复江老师 没过一年，今年8月注册的公司，9月份买的税控盘，我们预计今年内会开出销项发票。现在做9月份的账务，除了做这条分录 借：管理费用――开办费 贷：库存现金 那我月未不需要再出凭证说明我有这480元是留抵进项税的吗？

江老师：回复????珍珍????这个需要交税时再做减免税费，不需要交税时，税务是不做减免税的

????珍珍????：回复江老师 哦哦，好的，那需要抵扣联需要认证吗

江老师：回复????珍珍????这个是不需要认证的，直接减免税

????珍珍????：回复江老师 哦哦，那抵扣联怎么办？跟以后别的进项发票抵扣联一起装订还是跟购卖税控盘的发票联一起贴会计凭证后面？

江老师：回复????珍珍????有抵扣联，就是需要认证后抵扣，再做进项税转出，再按发票的总金额抵扣处理

????珍珍????：回复江老师 不明白老师说的。我们是一般纳税人，本月买的税控盘开来专票200元，维护费普票280元。全程应该怎么处理，麻烦老师详细说一下

江老师：回复????珍珍????一、对于专票的处理 1、200元的专票的处理，验发票处理 借：管理费用——办公费 194.17 借：应交税费——应交增值税（进项税额)5.83 贷：库存现金 200 2、借：管理费用——办公费 5.83 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)5.83 3、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）200 借：管理费用——办公费-200 二、对于普通发票的处理 1、280元普通发票的处理 借：管理费用——办公费280 贷：库存现金 280 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费）280 借：管理费用——办公费-280

????珍珍????：回复江老师 专票处理的1.2.和普票的1.小点本月做分录。然后专票的3.普票的2.是我们有收入，开出销项再处理，对吗？

江老师：回复????珍珍????是的，付款当月必须做分录，不然现金对不上。后面的分录是减免税时再做分录处理

????珍珍????：回复江老师 嗯嗯，很清晰了，谢谢老师！

江老师：回复????珍珍????有不明白的问题再咨询

远远的远方：回复郭老师 一般什么时候抵扣

郭老师：回复远远的远方你好，需要交税就可以抵扣的，不交税没法抵扣。

远远的远方：回复郭老师 今天支付了钱，也收到了发票，要做抵扣处理吗

远远的远方：回复郭老师 那没有达到抵扣标准，不交税的

郭老师：回复远远的远方你好 你要抵扣就勾选 不抵扣可以不用 自己选择的

christyling：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复christyling你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

燕子：回复郭老师 不需要抵扣

燕子：回复郭老师 刚开始想着抵扣的时候再填，

郭老师：回复燕子那你可以直接不用填写了。

燕子：回复郭老师 我也不确定什么时候抵减？

燕子：回复郭老师 那等到抵扣的时候再填写？

郭老师：回复燕子是的， 的可以

燕子：回复郭老师 到时候抵减期初余额680元，本期发生额680元，本期抵减按实际抵减金额填写？

郭老师：回复燕子需要抵扣的时候填写实际抵扣金额。

燕子：回复郭老师 我的意思是如果实际需要抵扣金额是500，该怎么填？

郭老师：回复燕子现在是不是不抵扣还想填写，是的话在本期发生额填写600吧，其他的不填写。

郭老师：回复燕子填写680 不是600

燕子：回复郭老师 嗯，那老师如果下次需要抵减的金额低于680元？该怎么填？

郭老师：回复燕子在实际抵扣金额填写600吧。

燕子：回复郭老师 老师，这个税务上没有时间限制吧

燕子：回复郭老师 什么抵扣都可以吧

郭老师：回复燕子这个最好问下，你税务局之前发票抵扣360天的时候按360天来。

旅行的意义柯柯：回复彩丽老师 我想知道会计分录是怎样的？怎么做？

旅行的意义柯柯：回复彩丽老师 小规模纳税人按季度申报的也是在8月份做减免分录吗？

彩丽老师：回复旅行的意义柯柯支付时: 借:管理费用 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 借:管理费用（金额负数）

旅行的意义柯柯：回复彩丽老师 减免税款是只减增值税部分还是480元全额减免？

彩丽老师：回复旅行的意义柯柯你好，是480元都全额减免

吴兰青：回复俞老师 会计分录怎样做呢？

俞老师：回复吴兰青借：管理费用 贷银行存款等 借管理费用负数 贷应交税费-应交增值税（减免税额）

吴兰青：回复俞老师 谢谢老师

俞老师：回复吴兰青不客气，帮忙给五星好评

luckyld：回复佟老师 老师，小规模餐饮企业同时也出售烟和酒饮料，给客人开的发票都是写的餐费。税率百分之三，卖烟和酒饮料合并到餐费里开发票可以吗？还是得分开开？

佟老师：回复luckyld你好，要分开开具餐费和烟酒钱

佟老师：回复luckyld你好，要分开开具餐费和烟酒钱

波比：回复玲老师 那我做凭证直接借：应交税费应交增值税减免税款，贷银行存款可以吗？

玲老师：回复波比交费时借管理费用贷银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用。

波比：回复玲老师 我是当月进行抵扣的，也要这么做吗？

玲老师：回复波比是 的 交费时借管理费用贷银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用。