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月末进项税额转出的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
136楼
2023-01-28 12:11:58
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
137楼
2023-01-29 11:30:49
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311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-01-29 11:53:01
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-01-29 12:17:30
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
138楼
2023-01-29 11:53:20
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
139楼
2023-01-29 12:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
140楼
2023-01-30 11:24:04
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邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-01-30 11:47:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
141楼
2023-01-30 11:39:08
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-01-30 12:12:48
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-01-30 12:35:18
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-01-30 12:46:08
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-01-30 13:11:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
142楼
2023-01-30 12:08:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
143楼
2023-01-31 11:42:56
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黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-01-31 12:11:14
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-31 12:22:43
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-01-31 12:38:53
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-01-31 13:05:14
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-01-31 13:29:05
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-01-31 13:54:09
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-31 14:19:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
144楼
2023-01-31 11:56:16
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-01-31 12:14:13
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-01-31 12:34:38
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-01-31 12:53:48
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-01-31 13:19:13
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-01-31 13:36:40
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-01-31 13:52:08
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-31 14:10:28
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-01-31 14:25:27
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-01-31 14:37:16
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-01-31 14:47:29
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-01-31 15:04:25
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-01-31 15:29:36
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-01-31 15:52:19
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-01-31 16:10:05
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-01-31 16:30:34
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-01-31 16:44:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
145楼
2023-01-31 12:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
146楼
2023-02-01 11:16:38
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钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-02-01 11:31:54
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 12:01:24
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-01 12:14:19
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 12:39:42
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-02-01 13:04:11
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-01 13:26:44
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
147楼
2023-02-01 11:32:35
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
148楼
2023-02-01 11:40:29
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容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-02-01 11:55:21
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-02-01 12:19:18
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-02-01 12:39:09
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-02-01 13:07:31
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-02-01 13:24:00
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-02-01 13:38:44
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-02-01 14:08:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
149楼
2023-02-01 12:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
150楼
2023-02-02 11:28:00
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