小香香：回复maize老师 老师，刚开始做收入时 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—未交税费 如果这个是代开的，税款已交是不是还需要再往下做一步分录 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 贷:银行存款

maize老师：回复小香香，税款已交是不是还需要再往下做一步分录 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 贷:银行存款 是的，需要做这个

小香香：回复maize老师 好的

小香香：回复maize老师 老师，我们上哥季度交的一系列税。做账时是不是应该先需要计提 计提时 借:税金及附加 贷:应交税费—应交增值税—未交增值税 —教育费附加 —地方教育费附加 —城市维护建设税 —企业所得税 实际缴纳时: 借:应交税费—…… 上面贷方一系列税种 贷:银行存款

maize老师：回复小香香增值税不是通过税金及附加 企业所得税 也不是通过税金及附加啊，

小香香：回复maize老师 那我们上个月缴纳的税款，怎么做分录呢

maize老师：回复小香香借应交税费未交增值税 贷银行，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行

小香香：回复maize老师 老师，那附加税是不是要走税金及附加 增值税，企业所得税就按你上面的做

maize老师：回复小香香是的，附加税按你上面那个做+

小香香：回复maize老师 老师，我们公司有两个公户，一个建设银行，一个中原银行，银行流水上两个公户之间相互转款，这个怎么做账呢！

小香香：回复maize老师 我们上个月买的有空调是35040 这个月计提折旧，做账时怎么做账呢

maize老师：回复小香香借银行 贷银行，明细不一样，借管理费用 贷累计折旧

小香香：回复maize老师 老师，我想问一下，我们公司每个月购进的商品，人家对方来的票是成本票吗？我们是商贸公司，每个月结转成本应该怎么样结转呢？

maize老师：回复小香香按你们销售数量和采购单价去结转成本，你可以去看下存货那个课程有先进先出法加权平均，你看你们选择哪种算单价

小香香：回复maize老师 成本这个之前有个老师说按收入的70%-80%结转，我们一直是这样结转的，这样是不是不对

maize老师：回复小香香有问题啊，成本结转那个没有这个方法啊

小香香：回复maize老师 嗯，知道了，老师

maize老师：回复小香香满意请给五星好评，谢谢

Cassiel：回复江老师 梁老师你好，增值税普票税率是免费字样的，怎么写会计分录？

Cassiel：回复江老师 成本是没有普票只有收据和清单，那我也要算成不含税金额吗？

江老师：回复Cassiel这个就是不含税的金额，也是含税的金额，因为没有税额的。直接是采购的，就是这个金额直接入成本。 借：原材料 贷：应付账款 领用后 借：生产成本——直接材料 贷：原材料

Cassiel：回复江老师 这个两个不同的问题

Cassiel：回复江老师 就回答最后一个问题就可以

Cassiel：回复江老师 成本是没有普票只有收据和清单，那我也要算成不含税金额吗？

江老师：回复Cassiel成本没有普通发票只有收据和清单，直接按这个数据计入成本，不用算不含税的金额。因为没有税，税额是0

Cassiel：回复江老师 增值税网上已经申报所得税要去税务填报

江老师：回复Cassiel这个是直接网上申报，签订三方协议，直接网上扣税，没有签订三方协议，直接到税务大厅扣税处理。如果是不能在网上报税，可以在税务大厅报税，缴税处理。

Sherry：回复宋生老师 上个月计提了附加税费，季度不超9万，也不需要缴纳附加税费，那本月应该怎么写分录

宋生老师：回复Sherry您好！也是一样借：应交税费-应交XX税，贷：营业外收入

Sherry：回复宋生老师 是计入营业外收入的“政府补助”科目吗？像季度不满9万的情况下以后还需要计提附加税费吗？

宋生老师：回复Sherry您好！是营业外收入-税收减免。 可以计提也可以不计提。

快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平

汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。

杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？

杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳

彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款

杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔

彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录

彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证

杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔

彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证

婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣

婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不

郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。

郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。

婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧

婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师

郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。

小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢

袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。

小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗

袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。

小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师

袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。

2225783323：回复陈静老师 老师，我不太理解这分录

陈静老师：回复2225783323你好，因为是转让，银行存款增加在借方，要交相应的增值税在贷方，无形资产转让在贷方，相应的差额计入营业外收入

我随悦动：回复张艳老师 这是跨行转账支付的手续费

张艳老师：回复我随悦动借：财务费用--手续费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

我随悦动：回复张艳老师 财务费用的手续费其实已经做过了，他是一个季度出的票

张艳老师：回复我随悦动如果之前没有确认进项税额的话，需要将之前的分录冲红，然后再按上面的分录重新做一遍。

我随悦动：回复张艳老师 您好，公司买的手机有增值税进项票是不可以按固定资产入账，下月摊销行吗？不是用于职工福利的。是一次摊还是一年摊

张艳老师：回复我随悦动可以直接计入费用科目核算的。

我随悦动：回复张艳老师 手机的含税价是10500

张艳老师：回复我随悦动没有问题的，直接计入管理费用--办公费。

张艳老师：回复我随悦动注意一点，进项税额不要认证抵扣，不然税局会找的。

我随悦动：回复张艳老师 可是我在网上查说是只要不是用做职工福利的是可以抵扣的。晕了

张艳老师：回复我随悦动您可以认证抵扣一下试试，看税局给您打电话不？这点一定要注意不能抵扣的。

我随悦动：回复张艳老师 谢谢

张艳老师：回复我随悦动不客气的，感谢您的心意，祝您学习愉快，工作顺利，请您给予五星好评，非常感谢！