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已交增值税的会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
286楼
2023-03-19 12:21:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
4月已经交了增值税，没有收到回单，计提增值税怎么做分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
287楼
2023-03-19 12:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 仇 发表的提问：
以前的会计交增值税都是计入已交税金科目，想把已交税金调整成正确的未交增值税分录，需要一笔怎样的分录来进行科目调整呢？已交税金在1-6月份余额了 如果7月份直接做未交增值税的话这个余额就对不上了
你好，之前对方结转，缴纳所做分录是？
288楼
2023-03-20 10:00:03
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仇：回复邹老师 没有结转过 只在付税款的时候做了一笔借已交税金贷银行存款
2023-03-20 10:20:09
邹老师：回复仇你好 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费（已交税金） 做这个调整分录
2023-03-20 10:41:58
仇：回复邹老师 那再做一笔借转出未交增值税贷未交增值税那
2023-03-20 11:05:25
邹老师：回复仇你好，是的，需要根据增值税应纳税额做这个结转分录
2023-03-20 11:22:27
仇：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-20 11:44:35
邹老师：回复仇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 12:02:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ DVM 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，12月20更正11月0申报，未开票收入23万多全额交税，交增值税26000左右，附加税3000左右，印花税，月底开票2000万，请问:1，23万为未开票收入及交税会计分录怎么写。2，月底结转会计分录怎么写。3，下年一月份交税分录怎么冲减已经交过的税金，请老师把详细的分录写一下，谢谢！辛苦您啦！
你好，同学。 1.借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-待转销项税额 2.借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 3.你这个不需要分录结转，这是应交税费自动结转了
289楼
2023-03-20 10:05:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
住宿费增值税专票抵扣后会计分录是怎么写的
您好！借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等。
290楼
2023-03-20 10:22:56
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
291楼
2023-03-20 10:38:58
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-03-20 11:01:18
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-20 11:26:54
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-03-20 11:45:12
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-20 12:04:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 流云飞雪 发表的提问：
交了增值税后该怎么写分录
借应交税费贷银行存款
292楼
2023-03-21 09:56:07
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
293楼
2023-03-21 10:13:17
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思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2023-03-21 10:41:14
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2023-03-21 11:04:09
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2023-03-21 11:18:24
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2023-03-21 11:41:45
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2023-03-21 11:59:08
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2023-03-21 12:20:36
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2023-03-21 12:34:03
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2023-03-21 13:02:25
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2023-03-21 13:17:49
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2023-03-21 13:39:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 着急的蜻蜓 发表的提问：
购买原材料运费的增值税应该怎么写会计分录
你好！ 记入原材料成本
294楼
2023-03-21 10:21:37
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蒋飞老师：回复着急的蜻蜓借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-03-21 10:47:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
一般纳税人销售货物增值税的分录怎么写，明细科目写应交增值税还是未交增值税
你好！销售的哦时候借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
295楼
2023-03-21 10:35:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
先计提，借所得税费用，贷应交所得税。再交税，借应交所得税，贷银行存款。
296楼
2023-03-22 09:22:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
297楼
2023-03-22 09:41:25
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蒋老师 发表的提问：
内账补记去年的增值税会计分录怎么写呀老师
你好，1、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税自查调整 2、补交增值税 ，借：应交税费--增值税自查调整 贷：银行存款 3、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
298楼
2023-03-22 10:07:32
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蒋老师：回复黄老师 以前年度损益是设在哪个科目下面啊老师
2023-03-22 10:37:39
黄老师：回复蒋老师在损益类科目下，单独的一个会计科目
2023-03-22 11:07:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
不做进项销项交的增值税会计分录怎么做
你好，你是一般纳税人吗。
299楼
2023-03-22 10:32:59
全部回复
Luck Fairy：回复月月老师 是的
2023-03-22 10:52:08
月月老师：回复Luck Fairy你好，那你需要设置进项税额、销项税额，缴纳的增值税需要设置已交税金 借：应交税金—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-22 11:06:50
Luck Fairy：回复月月老师 如果没设置进项税销项税 借：税金及附加 可以吗？ 内账怎么做？
2023-03-22 11:26:09
月月老师：回复Luck Fairy你好，不可以，增值税不用税金及附加科目。
2023-03-22 11:43:17
Luck Fairy：回复月月老师 亲内账的话有的发票是代开的我没有进项销项那具体怎么做交的增值税
2023-03-22 12:06:48
月月老师：回复Luck Fairy你好 借：应交税金-应交增长点（已交税金） 贷：现金
2023-03-22 12:27:34
Luck Fairy：回复月月老师 缴纳上月的增值税上月的增值税需要计提吗？
2023-03-22 12:55:55
月月老师：回复Luck Fairy你好，缴纳增值税不需要计提，直接做缴纳分录就可以，分录我发给你了。
2023-03-22 13:08:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2333333 发表的提问：
账上增值税多交了0.03分 应该怎么调，还有已交增值税有余额 怎么调，差3分，应该就是计提的时候，怎么做分录
增值税没有计提，一般这个是转营业外收入或者是营业外支出就可以。
300楼
2023-03-23 10:36:00
全部回复
2333333：回复maize老师 现在银行存款的数是对的，计提时是557.98交的时候是558
2023-03-23 10:50:39
maize老师：回复2333333用营业外收入和营业外支出冲平就可以。
2023-03-23 11:09:27
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