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已交增值税的会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
出售使用过得固定资产，按百分之十六交增值税，会计分录怎么写，卖赚了。
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；固定资产清理 贷；营业外收入
241楼
2023-03-05 12:32:25
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呆萌的芝麻：回复邹老师 增值税申报的时候如何申报？填哪列
2023-03-05 12:45:26
邹老师：回复呆萌的芝麻你好，在固定资产处置收入栏次按不含税处置价款 填写
2023-03-05 12:59:05
呆萌的芝麻：回复邹老师 表几啊，貌似没找到
2023-03-05 13:16:55
邹老师：回复呆萌的芝麻你好，就是主表的固定资产处置收入
2023-03-05 13:42:18
呆萌的芝麻：回复邹老师 可以不开票吗？如需开，是自己开吗？开的内容填什么？
2023-03-05 13:56:09
邹老师：回复呆萌的芝麻你好，可以不开 是自己开具，就是 某某固定资产名称
2023-03-05 14:06:31
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
242楼
2023-03-05 12:51:06
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
老师，这个月有留抵的增值税怎么写会计分录
你好 留底的增值税不需要格外写分录，直接在转出未交增值税科目反应就可以了。
243楼
2023-03-05 13:03:00
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兔子小姐：回复答疑苏老师 那整个的结转分录怎么写
2023-03-05 13:19:35
答疑苏老师：回复兔子小姐你好 看下老师给你发的图片
2023-03-05 13:42:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 难过的飞机 发表的提问：
制造业，已经把贷：应交税费－应交增值税 转入借：应交税费－未交增值税 现在收到缴纳12月份增值税回单，怎么写分录
借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
244楼
2023-03-06 09:51:22
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郭老师：回复难过的飞机你是一般纳税人的吗
2023-03-06 10:20:44
难过的飞机：回复郭老师 是的一般纳税人
2023-03-06 10:50:04
郭老师：回复难过的飞机结转的分录借方应该是应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-03-06 11:03:47
难过的飞机：回复郭老师 每个月月底结转销项税：    借：应交税费－应交增值税         贷：应交税费－应交增值税－未交增值 每个月进项税也是结转：       借：应交税费－应交增值税－未交增值税       贷：应交税费－应交增值税－进项税额
2023-03-06 11:26:45
郭老师：回复难过的飞机借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-03-06 11:45:11
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Sick 发表的提问：
小规模开票该如何写分录（增值税每月小于10万），免交的的增值税怎么写分录
销售商品时： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税 免的时候 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-补贴
245楼
2023-03-06 10:00:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ §锦§ 发表的提问：
2018年增值税己交忘记做计提了怎么写分录
你好，增值税只要把个子目转到应交税费-未交增值税就好，18年没有做的，1月初转也可以的
246楼
2023-03-06 10:08:54
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§锦§：回复徐阿富老师 计提，借:应交税费一转出未交增值税 贷:应交税费一未交增值税。这样吗
2023-03-06 10:27:40
徐阿富老师：回复§锦§你好，对的，没错，就是这样的
2023-03-06 10:40:07
§锦§：回复徐阿富老师 这样做了，借方还是有余额
2023-03-06 10:57:11
徐阿富老师：回复§锦§你好，那说明你有留底，或者之前账务不对
2023-03-06 11:09:56
§锦§：回复徐阿富老师 老师请教一下我现在要怎么
2023-03-06 11:20:41
徐阿富老师：回复§锦§你好，是不是有留底你现在能知道吗？
2023-03-06 11:34:47
§锦§：回复徐阿富老师 刚做这行不太
2023-03-06 12:01:19
§锦§：回复徐阿富老师 懂
2023-03-06 12:16:48
徐阿富老师：回复§锦§你好，那你看下12月的增值税申报表，是不是有留底税额还是要交增值税的
2023-03-06 12:34:58
§锦§：回复徐阿富老师 这是2018年1、2季度时12月才到税务局补交增值税
2023-03-06 12:45:33
§锦§：回复徐阿富老师 2018年期末余额申报时都能对
2023-03-06 13:09:05
徐阿富老师：回复§锦§你好，你是说12月份是对的？那么附加税有没有计提呢？
2023-03-06 13:30:26
§锦§：回复徐阿富老师 计提了
2023-03-06 13:53:43
§锦§：回复徐阿富老师 12月份是对
2023-03-06 14:06:41
徐阿富老师：回复§锦§那你核对下12月份的每个子目的余额是不是和1月份实际缴纳的税费金额一致，按照子目来对
2023-03-06 14:25:25
§锦§：回复徐阿富老师 12月份对的上
2023-03-06 14:39:04
徐阿富老师：回复§锦§你好，我是说1月份缴纳的金额和12月份的余额，按照每个子目核对下，是不是计提数和时间缴纳金额一致
2023-03-06 14:55:54
§锦§：回复徐阿富老师 第一季度做是没有交税，但是到税务局调整后要补1百多的税
2023-03-06 15:23:21
徐阿富老师：回复§锦§你好，是指企业所得税？
2023-03-06 15:46:46
§锦§：回复徐阿富老师 增值税
2023-03-06 16:07:38
徐阿富老师：回复§锦§你好，那你是补交哪个收入的增值税知道吗？
2023-03-06 16:31:51
§锦§：回复徐阿富老师 找不到怎么做了
2023-03-06 16:50:57
徐阿富老师：回复§锦§你好，你补交的是什么内容的不知道了？
2023-03-06 17:14:30
§锦§：回复徐阿富老师 软件里做的又没有，到税务局申报又要
2023-03-06 17:41:19
徐阿富老师：回复§锦§你好，我是问你税局让你补交的是那么东西的增值税？
2023-03-06 18:04:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
未交增值税转出和缴纳未交增值税怎么写分录？
你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
247楼
2023-03-06 10:37:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
248楼
2023-03-06 11:02:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 掌心天使 发表的提问：
没有计提增值税，那么上个所属期交的增值税该怎么做分录，是借应交税费未交增值税还是借应交税费已交增值税
您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
249楼
2023-03-07 09:58:28
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掌心天使：回复玲老师 一般纳税人
2023-03-07 10:16:00
玲老师：回复掌心天使纳税人需要做结转的分录，如果您当期需要缴纳增值税，做借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税，如果您期末没有做这笔分录，把这笔分录补上，然后再坐交增值税的分录
2023-03-07 10:27:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小西 发表的提问：
增值税需不需要计提，建筑业预交的增值税需要计提吗？具体分录怎么写
你好，只需要做预交分录就是了 借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
250楼
2023-03-07 10:05:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
因出新增值税免税政策，将之前 已交的增值税退回，现在退回来的这个收入该怎么入帐，会计分录是怎么做呢？
借；银行存款 贷；其他应收款
251楼
2023-03-07 10:34:50
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师为什么是其他应收款呢？
2023-03-07 11:01:05
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，增值税的退税通过这个科目核算
2023-03-07 11:13:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
252楼
2023-03-07 11:02:59
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-03-07 11:22:32
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 11:37:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 聪慧的睫毛 发表的提问：
出售一台报废的设备，开出增值税普通发票，相关款项已收到怎么写会计分录
您好，请问是这样的，借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 然后 借 银行存款 贷 固定资产清理，差额计入资产处置损益
253楼
2023-03-08 10:26:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
254楼
2023-03-08 10:52:40
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
255楼
2023-03-08 10:59:59
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萌萌：回复小惑老师 是的
2023-03-08 11:12:43
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-03-08 11:34:54
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-03-08 12:01:31
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-03-08 12:13:15
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-03-08 12:24:04
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-03-08 12:35:56
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-03-08 12:55:02
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-03-08 13:08:18
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-03-08 13:27:15
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-03-08 13:49:07
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-03-08 14:03:08
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-03-08 14:26:11
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 14:44:35
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-03-08 15:04:06
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-03-08 15:15:19
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-03-08 15:34:18
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-03-08 15:47:20
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-03-08 16:09:54
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-03-08 16:22:09
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