平安：回复邹老师 对

邹老师：回复平安借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

平安：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复平安不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

英勇的面包：回复郭老师 不开发票也需要把税款列出吗

郭老师：回复英勇的面包你好，对的是的，无票收入和有发票的是一样交税的

申小春10974593：回复meizi老师 谢谢

申小春10974593：回复meizi老师 如果我库存商品我要转入坏账准备怎么处理

申小春10974593：回复meizi老师 就是季节性食品已经不能销售了，但是账上还有库存商品，实际上已经没有了

meizi老师：回复申小春10974593你好 你这个 是做报废把 不是计入坏账准备

聂向普：回复邹老师 老师，那采购这个包装袋，的分录是放在原材料-包装物，还是周转材料-包装物。或是直接是包装物呢

邹老师：回复聂向普你好，采购这个包装袋的时候，是放在 周转材料-包装物

聂向普：回复邹老师 老师，原材料-包装物和周转材料-包装物，有什么一样吗

邹老师：回复聂向普你好，原材料之后构成产品组成部分。 而周转材料-包装物，不构成产品组成部分

聂向普：回复邹老师 老师，那我之前录错了，录入到原材料-包装物了，现在可以转出来吗 借周转材料-包装物，贷-原材料-包装物吗

邹老师：回复聂向普你好，可以这样做调整的

聂向普：回复邹老师 老师，那调整的摘要如何写呢

邹老师：回复聂向普你好，可以是：调整某某月份第多少号凭证

聂向普：回复邹老师 老师，那周转材料需要有明细账吗？数量金额式的额，外账的

邹老师：回复聂向普你好，周转材料需要有明细账的

哦买嘎：回复邹老师 这样做可以吗？借，应收账款103，贷，主营业务收入100。应交税费-应交增值税-销项税3

邹老师：回复哦买嘎你好，不可以的，小规模纳税人是没有三级明细增值税的，只有应交税费——应交增值税二级明细的

哦买嘎：回复邹老师 老师，主营业务收入品种有两种，可在在主营业务收入下设置二级品种明细吗。

邹老师：回复哦买嘎你好，如果有不同收入类型，可以设置的，比如销售商品收入，提供服务收入

哦买嘎：回复邹老师 主营业务收入-销售商品-甲商品。。。。。主营业务收入-提供服务收入-培训费。。是这个意思吗？

邹老师：回复哦买嘎你好，只需要设置到销售商品收入，提供劳务收入，不需要具体到哪个商品收入是多少的

哦买嘎：回复邹老师 那如果老板想看这个商品销售额是多少是不是就需要设置了？

邹老师：回复哦买嘎你好，没有这个必要的，如果你设置了，而且你单位商品很多种，比如几十万种，那主营业务收入——商品销售收入明细 就有 几十万个，会导致账务处理相当繁琐的

轻风之语：回复邹老师 不是折扣，就是赖啊

邹老师：回复轻风之语你好，这样就需要做坏账处理的 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款

轻风之语：回复邹老师 去应收账款了呢

邹老师：回复轻风之语你好，去应收账款了呢是什么意思？实际收到了部分款项吗

轻风之语：回复邹老师 销售货物假设是5000元，客户赖去100元，实收现金4900，我问这100怎么做会计分录。这是原问题

邹老师：回复轻风之语你好，客户赖去100元需要按坏账处理 借；资产减值损失100 贷；坏账准备 100 借；坏账准备 100贷；应收账款100

欢欢：回复郭老师 开了增值税专用发票了

郭老师：回复欢欢你好，确认收入就可以了，借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

天空永远蔚蓝：回复邹老师 我的是出口货物，不是国内贸易

邹老师：回复天空永远蔚蓝你好，出口货物结转成本也是这样处理啊

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税