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营改增后增值税会计处理规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
31楼
2022-12-13 14:09:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2016年中级会计实务中为什么将营业税改征增值税的处理删除
你好，你所指的是学堂还是考试教材
32楼
2022-12-13 14:22:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赖昌汉 发表的提问：
营改增老项目简易计税，增值税专用发票如何账务处理？
直接计入成本吧 不能抵扣
33楼
2022-12-13 14:29:23
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赖昌汉：回复袁老师 @袁老师:但认证进项税呢？会计怎么处理？
2022-12-13 15:24:40
袁老师：回复赖昌汉认证了，要转出的
2022-12-13 15:53:07
赖昌汉：回复袁老师 简易计税收到专票，借：工程施工117，贷：现金，认证发票：借：进项税17 贷：转出...@袁老师:转到哪里去啊，我也没抵扣啊、转了我成本变少了啊，分录具体怎么做？
2022-12-13 16:17:16
袁老师：回复赖昌汉借：工程施工，应交税费贷：现金；转出：借：工程施工贷：应交税费
2022-12-13 16:29:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人在营改增之前开具营业税的发/票已经确认收入了，营改增之后因服务中止需要退50%服务费给企业， 现已经开具红字增值税普通发/票退税（营改增之前的营业税），账务应该怎么处理？
借：应收账款 50%的服务费 红字 贷：主营业务收入 50%的服务费跨年度退回的税费冲减以前年度损益调整，借：银行存款 贷：以前年度损益调整
34楼
2022-12-13 14:38:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小☆珥δ躲 发表的提问：
咱们学堂可不可以也安排一些专题，类似于这种的呢，2017年5月 最新营改增政策解读专题1营改增热点政策解析2营改增后一般计税的纳税申报3营改增后简易计税及特殊业务纳税申报4营改增后企业增值税税负测算5营改增后如何进行税收风险规避
给咱们课堂提一个意见，我觉得这样更具有针对性，希望能采纳
35楼
2022-12-14 13:32:42
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张艳老师：回复小☆珥δ躲会计学堂有相应内容的讲解，可以自己搜索。如果特别需要，可以反馈给网站。 祝学习愉快，工作顺利
2022-12-14 13:47:59
悠然老师
职称：税务师,律师,国家注册审核员
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 坚持 发表的提问：
你看增值税规定全额计税的只有营改增的部分，没有增值税全部需要全额计税的吗
有的，大部分营改增以前的增值税都是全额税的，但是可以扣除进项税额。
36楼
2022-12-14 13:51:35
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坚持：回复悠然老师 我看教材只是列举了营改增的全额计税和差额计税，没有列举全部的
2022-12-14 14:31:34
悠然老师：回复坚持因为只有征收营业税时有全额差额征税的概念。现在营改增后会有特别的说明怎么处理。增值税一直都是销项税额减去进项税额，不涉及这样。
2022-12-14 14:55:09
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
营改增之后，小规模纳税人交增值税，营业税金及附加，还交不交其他税，营业税金及附加是否按照增值税一定比例缴纳，增值税计入利润表什么科目
您好 有什么应税业务就交什么税，如印花税，消费税等。税金及附加不是按增值税一定比例缴纳的。增值税不计入利润表计算。
37楼
2022-12-14 14:11:56
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莉莉：回复笑笑老师 营改增之后，增值税在资产负债表的哪一项
2022-12-14 14:39:18
笑笑老师：回复莉莉您好， 应交税费
2022-12-14 14:51:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师营改增后，会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好！是的。
38楼
2022-12-14 14:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

39楼
2022-12-15 15:05:38
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 布瓜的世界 发表的提问：
请问老师，营改增后小规模，增值税部分是否可以计算成本？
增值税是价外税，不记入成本
40楼
2022-12-15 15:15:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，代表处营改增之后，增值税计提的分录是不是这样：借：营业税金及附加 贷：应交增值税-未交增值税
你好，不是的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
41楼
2022-12-15 15:32:59
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Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？
2022-12-15 15:48:14
邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的
2022-12-15 16:10:53
Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白
2022-12-15 16:24:34
邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-15 16:35:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
营改增后小规模的旅行社怎么计算这个月的应交税金增值税
（全部款项-替游客支付的款项）/1.03*3%
42楼
2022-12-18 14:19:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍 发表的提问：
以前建筑业小规模纳税人是否有预缴营业税的规定，是不是营改增以后才需要在异地预缴增值税
以前没有预缴，在当地开发票，当时就交了税了。
43楼
2022-12-18 14:38:12
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萍：回复宋生老师 认定后我们预收的工程款需要预缴增值税，那老项目以前预收的工程款怎么处理，还需要补预缴吗
2022-12-18 15:09:26
萍：回复宋生老师 因为我看以前预收的工程款并未开票，也未交营业税
2022-12-18 15:30:37
宋生老师：回复萍你可以想当预收款处理，开发票的时候才预缴增值税。
2022-12-18 15:57:27
萍：回复宋生老师 我是刚接触建筑业，现在说的预缴增值税是说我们收到了预收款，并且已经给对方开具发票了才会存在异地预缴的情况，如果我们只是预收了款，没开票就不用去预缴了，是吗
2022-12-18 16:13:36
宋生老师：回复萍很多操作上面都是这样做的。
2022-12-18 16:35:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中山营改增装修费增值税增值税专用发票开具时限的规定？
您好！这个您需要咨询当地税局。另外国家规定是5月1日，但是你要先成为了一般纳税人才行。
44楼
2022-12-18 14:51:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
现在营改增，4月份都是营业税（定期定额），现在改增值税也是定期定额的吗？公司是小规模
你好，这个看主管税局的征收管理方式，可能是定期定额，也可能需要自行申报
45楼
2022-12-18 15:17:59
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云卷云舒：回复邹老师 老师，那我想请问一下我在那里看到我的征收管理方式呢，因为现在我要报地税，所以不知道怎么报了。之前营业税定期定额也是需要我们自己自行申报的呀，只是有定额在那里，就用那定额的数报就可以了。
2022-12-18 15:44:53
邹老师：回复云卷云舒你好，税局通常会给到企业一份征收方式鉴定表的，上面会记载是定期定额还是自行申报
2022-12-18 16:12:27
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