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营改增后增值税会计处理规定
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税税率？？
营改增后区别一般纳税人和小规模纳税人一般纳税人增值税税率： （一）提供有形动产租赁服务，税率为 17% （二）提供交通运输业服务，税率为 11% （三）提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为 6% （四）财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为零
91楼
2023-01-03 12:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨卓金 发表的提问：
老师，我问下营改增税负是多少？是怎么规定的
您好！看行业的，行业不同税率也不同。而且细则没有下来，只是有些大概。
92楼
2023-01-04 11:51:36
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雨卓金：回复宋生老师 建筑行业的
2023-01-04 12:15:19
宋生老师：回复雨卓金您好！一般纳税人征收11%，小规模3%。
2023-01-04 12:42:31
雨卓金：回复宋生老师 那跟没营改增之前有什么区别？
2023-01-04 12:59:16
宋生老师：回复雨卓金您好！营改增之前的建筑业营业税3%
2023-01-04 13:20:41
晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
93楼
2023-01-04 11:59:14
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
94楼
2023-01-04 12:19:52
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yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2023-01-04 12:38:03
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2023-01-04 12:58:37
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2023-01-04 13:18:35
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2023-01-04 13:42:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
营改增之后，还可以申请核定征收土地增值税吗？
您好，可以的。
95楼
2023-01-04 12:44:28
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大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 哦！太谢谢老师了！那选择什么样的理由更充分呢？
2023-01-04 13:14:11
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，不客气，成本核算不清楚。
2023-01-04 13:38:39
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 你好老师，可是有增值税进项税票子盯着呢？能不能在施工前或清算前申请呢？
2023-01-04 13:55:16
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，哦，确实是，可以试试在施工前申请吧，清算前申请有点晚啊。只能到时候试试了。
2023-01-04 14:13:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人可以自己开增值税专用发票吗
您好！不能，只能去税务局代开。
96楼
2023-01-04 12:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
97楼
2023-01-05 12:43:12
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-01-05 13:13:13
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-01-05 13:35:27
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-01-05 14:05:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 能干的机器猫 发表的提问：
营改增后，月末增值税需要计提吗？谢谢
你是小规模还是一般纳税人
98楼
2023-01-05 12:50:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：营改增后，处置固定资产(原借：固定资产清理，贷：应交税费-营业税)，现在营业税取消后用什么科目代替？
应交税费-应交增值税
99楼
2023-01-05 12:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
100楼
2023-01-06 12:16:43
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yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2023-01-06 12:37:39
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2023-01-06 12:55:48
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2023-01-06 13:19:27
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2023-01-06 13:42:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后给小规模纳税人开增值税专用发票能抵扣吗
不可以抵扣
101楼
2023-01-06 12:27:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
营改增之后，计提工会基金，转出本月应交增值税，要不要改动，还是和以前一样
和以前一样
102楼
2023-01-06 12:38:09
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Ella 发表的提问：
一般纳税人销售已使用的固定资产，增值税如何计算，营改增后购买的
你好，直接开具13%的发票，按照13%税率纳税。
103楼
2023-01-06 12:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 恒 发表的提问：
营改增后一般纳税人跟小规模纳税人如何认定？
你好！新企业默认小规模，你可以申请一般纳税人
104楼
2023-01-08 14:16:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 路娜 发表的提问：
营改增稍后房产税从租计征的基数是什么？含税不含税？营改增前是含营业税的租金改后是不含增值税的租金么？
你好！是不含税的金额。
105楼
2023-01-08 14:42:22
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