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消费税外购已税抵扣会计核算
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
工程项目用的外购农民种植的苗木可以做计算进项抵扣吗？
你好 这个是可以计算抵扣的。 如果是免税农产品的普票
286楼
2023-03-16 09:54:42
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喵喵：回复meizi老师 需要做农产品核定扣除吗？实操中？税法理论我知道计算抵扣，但好像实操中和税法不一样，您实操中做过吗
2023-03-16 10:23:24
meizi老师：回复喵喵你好 实际中这个申报没有具体做过 。但是这个计算免税农产品可以抵扣。 如果你想看具体怎么来申报的话 可以问问其他的做过的老师给你说下。
2023-03-16 10:43:14
喵喵：回复meizi老师 好吧，谢谢
2023-03-16 11:02:28
meizi老师：回复喵喵没事的 希望能帮到你。
2023-03-16 11:14:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ summer 发表的提问：
老师，公司外购货物用于集体福利，因为后期不再流通直接进入消费领域，所以进项税额不让抵扣。但是公司购买的办公用品，也是不再流通直接消费，为什么就能抵扣呢？
您好 公司外购货物用于集体福利，不再产生收益 增值税链条断了 公司购买的办公用品，生产经营用的 经营的收入要缴纳增值税 增值税链条还在继续
287楼
2023-03-16 10:20:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 会计小白_ph979138 发表的提问：
王姐好，请问一下农产品收购需要申报哪些税，是核定征收还是查帐征收。另外收购产品未取得进项发票如何抵扣，计算税额。
你好 自己买的收购发票看你税务局要求 制造业的大部分是核定扣除 没有发票没法计算
288楼
2023-03-16 10:44:59
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会计小白_ph979138：回复郭老师 我说的收购农产品
2023-03-16 11:38:06
郭老师：回复会计小白_ph979138自己买的，收购发票得看你税务局要求 有核定的也有的直接自己计算抵扣 收购的农产品没有发票不能抵扣
2023-03-16 11:58:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
购货发票已抵扣，跨月进项税转出要怎么做会计分录？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
289楼
2023-03-19 12:31:28
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会计学堂：回复邹老师 原材料为什么是增加呢
2023-03-19 12:54:37
会计学堂：回复邹老师 之前收到购进票的时候记了原材料增加了，现在收到对方的销项负数发票原材料不是减少吗？
2023-03-19 13:11:16
邹老师：回复会计学堂你好，是收到负数发票，而不是进项税额转出？
2023-03-19 13:33:19
会计学堂：回复邹老师 是的
2023-03-19 13:43:19
邹老师：回复会计学堂你好，那就做购进相反分录 借；应付账款等科目，贷；原材料， 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-03-19 13:58:30
会计学堂：回复邹老师 月末要对成本结转吗？平时都是销售再结转的
2023-03-19 14:19:23
邹老师：回复会计学堂你好，当月有实现收入吗？
2023-03-19 14:48:24
会计学堂：回复邹老师 老师月末要冲减成本吗？
2023-03-19 15:04:35
邹老师：回复会计学堂你好，收入冲销了就需要冲销成本 如果收入没有冲销，就不需要冲销成本的
2023-03-19 15:28:07
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 春天 发表的提问：
生产企业外购应税消费品，出囗后退不退外购时的消费税，
出口后退外购时的消费税。
290楼
2023-03-19 12:38:24
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
从农业生产者处购进烟叶的进项税额计算抵扣，增值税是直接*扣除率，消费税是*（1-扣除率）呢？二者有什么区别？ ----消费税=不含税价*税率，购买的烟叶是含税价，所以要买价*（1-扣除率） ----那计算增值税的时候，买价应该也是含税价吧，因为都是从农业生产者/农民手里购买的，基数是相同的吧
你好，这跟两个税种的税性有区别，一个是价内税，一个是价外税。
291楼
2023-03-19 12:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 不安的板栗 发表的提问：
国内销售核算中，涉及“应交税费——应交增值税（销项税额）”核算，在外币折算会计专题里，外销业务核算中，为什么没有“应交税费——应交增值税（销项税额）”账户？
因为外销的话是出口免抵退的
292楼
2023-03-20 09:24:39
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 奋斗的小蝴蝶 发表的提问：
购进的货物用于个人消费如何核算增值税
将外购货物用于个人消费的，增值税进项税转出 不是视同销售处理
293楼
2023-03-20 09:35:16
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Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 风趣的小鸽子 发表的提问：
老师，外购应税消费品直接用于销售的会计分录怎么做呀
你好，分录如下: ①购入 借:库存商品-xx，应交增值税(进项) 贷:银行存 ②销售 借:应收账款 贷:主营业务收入，应交增值税(销项) 借:税金及附加 贷:应交消费税 借:主营业务成本 贷:库存商品
294楼
2023-03-20 09:53:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
295楼
2023-03-20 10:09:12
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-03-20 10:39:07
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-03-20 11:07:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业购入小汽车，消费型使用，进项税能抵扣吗？
用于福利的不能抵扣，用于办公经营的就可以
296楼
2023-03-20 10:38:58
全部回复
孟孟：回复吴月柳 那怎么区分是不是办公经营用的呢？
2023-03-20 11:02:01
吴月柳：回复孟孟如果是员工用就不属于办公经营了，就属于福利，如果是工作中需要的就是办公经营
2023-03-20 11:14:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ ?多米爱晶晶 发表的提问：
委托加工物资受托方代扣代缴的消费税用于收回连续生产的半产品中的消费税计入应交税费--应交消费税科目，以待抵扣，请问老师这个抵扣是如何做到的，什么时候抵扣，抵扣的分录怎么写呢？
你好，抵扣是不需要做分录，而是根据计提的消费税的贷方抵扣 借；税金及附加 贷；应交税费——应交消费税 然后按贷方与借方的差额纳税
297楼
2023-03-21 09:44:51
全部回复
?多米爱晶晶：回复邹老师 什么时候抵扣呢@邹老师:
2023-03-21 10:02:44
邹老师：回复?多米爱晶晶你好，销售的时候抵扣
2023-03-21 10:16:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
消费税的扣除，是只有应税消费品进一步加工应税消费品才可以抵扣，其他环节都是不可以抵扣的么？
同学你好 消费税的扣除，是只有应税消费品进一步加工应税消费品才可以抵扣，其他环节都是不可以抵扣的么？——是的；
298楼
2023-03-21 10:03:17
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李老师? 发表的提问：
算车辆购置税，在国外购买是不是只要算它的关税和消费税就算出来了？
你好，是的，在国外购买要算它的关税和消费税计算出来的，
299楼
2023-03-21 10:10:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
销售应税消费品，给予商业折扣，消费税在商业折扣前计算还是商业折扣后算。
你好是在商业折扣后计算的
300楼
2023-03-21 10:35:59
全部回复
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