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入多了实收资本退换会计分录
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 文艺的电灯胆 发表的提问：
你好低价出售实收资本，会计分录
你好！是股权转让吗？没有听过出售实收资本这种说法。
151楼
2023-02-02 11:42:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
去年的收入，今年又退了去年的收入，去年会计分录借银行，贷主营业务收入，应交税费，今年的退款怎么做会计分录
你好，收到退税的 借 银行存款 贷 营业外收入
152楼
2023-02-02 11:51:22
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杨妞儿：回复紫藤老师 老师，我们是去年销售收入，今年退销售收入
2023-02-02 12:05:07
紫藤老师：回复杨妞儿那么你做相反分录的了
2023-02-02 12:29:47
杨妞儿：回复紫藤老师 去年的收入，不用通过未分配利润吗
2023-02-02 12:44:07
紫藤老师：回复杨妞儿  涉及损益的，需要以前年度损益调整
2023-02-02 13:08:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师，请问公司做大了，帐户资金多了直接退回一部分实收资本行吗？
你好，如果实际情况是有股东退股，是可以的
153楼
2023-02-02 12:05:59
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曾铭：回复邹老师 仅仅退一部分，需要交什么税吗？
2023-02-02 12:31:01
邹老师：回复曾铭你好，退股金额有超过之前投资成本？
2023-02-02 12:52:28
曾铭：回复邹老师 没有
2023-02-02 13:11:32
邹老师：回复曾铭你好，退股金额没有超过之前投资成本，这种情况是不涉及个人所得税的
2023-02-02 13:31:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小蕊 发表的提问：
单位是会计师事务所16年年底我计提了6790的注协会费，但是今年年初会费比例下调了实际交了4700，去换发票的时候又给退回来100多块钱，该怎么做分录呢？
冲减原来计提的费用即可。
154楼
2023-02-05 13:23:16
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小蕊：回复罗老师 冲减是怎么做分录啊？能不能具体点把分录帮我写出来，还有就是这个月退回来的钱我怎么做分录？麻烦老师说的详细点
2023-02-05 13:48:57
罗老师：回复小蕊你原来计提的分录请写下
2023-02-05 14:00:13
小蕊：回复罗老师 借：管理费用 贷：其他应付款-协会会费 麻烦老师把这个月退回来的钱的分录也帮我写出来，谢谢老师
2023-02-05 14:19:17
罗老师：回复小蕊没有缴纳的金额，冲减原来的计提分录 借 其他应付款-协会会费 贷 管理费用
2023-02-05 14:29:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 岚涩星晴 发表的提问：
老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢
你好，本月收到退回多缴的税款 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
155楼
2023-02-05 13:35:34
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岚涩星晴：回复邹老师 应交税费-增值税的三级科目是什么呢
2023-02-05 13:49:00
邹老师：回复岚涩星晴你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？
2023-02-05 14:09:26
岚涩星晴：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-05 14:34:06
邹老师：回复岚涩星晴你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是 借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税 不需要通过三级明细科目核算
2023-02-05 14:51:52
岚涩星晴：回复邹老师 就一直留在这个科目，不再去做处理了吗
2023-02-05 15:09:17
邹老师：回复岚涩星晴你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方 不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊
2023-02-05 15:25:33
岚涩星晴：回复邹老师 缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数
2023-02-05 15:36:31
邹老师：回复岚涩星晴你好 之前需要缴纳1000的时候 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税500 借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000 现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500 这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊
2023-02-05 15:48:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 蕾 发表的提问：
新注册公司实收资本是0，怎么做会计分录？那以后实收资本如何入账，什么时候交印花税？
你好，不需要做投资的分录 借；银行存款 贷；实收资本 出资的时候缴纳
156楼
2023-02-05 13:54:00
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蕾：回复邹老师 比如注册资本是1000万，是不每年都需要按比例往进存钱才可以？
2023-02-05 14:23:27
邹老师：回复蕾你好，按认缴出资的期限缴纳出资就是了
2023-02-05 14:44:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梨子 发表的提问：
多扣员工个税，现在退回。(申报系统按照实际的扣款，没问题。工资表里多扣了。) 退回要计入工资里面合并吗？ 分录怎么做
你好   不用直接做 ：借  应交税费-应交个人所得税贷银行存款    直接退    你应该是 贷方 个税科目也多做了吧   
157楼
2023-02-06 10:48:15
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梨子：回复meizi老师 银行存款直接退给员工吖  是呢 多做了  附加扣除填了没跟我说 我在家里自己算的个税 就多扣钱了  实际申报个税呢 是没有问题的
2023-02-06 11:08:12
梨子：回复meizi老师 我是准备下个月个税少扣这样子，就不用给员工打款了。谁知道有一个人填了附加扣除后，直接不用交个税
2023-02-06 11:28:14
meizi老师：回复梨子你好 也可以的 。 可以下个月少扣就行了。
2023-02-06 11:40:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 002 发表的提问：
老师，你好，问下从国库退回的待报解预算收入怎么做会计分录啊
你好，借：银行存款 贷：营业外收入-政府补助-
158楼
2023-02-06 11:13:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 鳗鱼帅哥 发表的提问：
国企收到退回的上缴财政收入会计分录如何做？
借；银行存款 贷；相关科目
159楼
2023-02-06 11:38:11
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鳗鱼帅哥：回复邹老师 。。。。什么科目？
2023-02-06 12:00:13
邹老师：回复鳗鱼帅哥你好，你当时上交是计入什么科目
2023-02-06 12:23:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
我公司有原来从一家供货商进料含有一笔模具费，并全部付款，当时入账为原材料，后从该公司进货达到一定数量，供货商退回模具费，但不退现金，而是给了等额的原材料。我公司采用计划成本核算，直接借：原材料 贷：材料成本差异。合适吗？ 这种操作，涉及税的问题吗？
就是给的材料不得给发票给你们，对吧。可以这样处理，不过更稳妥的做法是，请供应商将这部分材料开具发票，折扣销售给你们。不然税局会认为你们是接受的捐赠，需计入营业外收入，缴纳企业所得税。
160楼
2023-02-06 11:59:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
最近找了一份陵园公司会计工作，发现以前的会计做的帐中只有费用支出，没有实收资本和货币收入，现在老板要求把实收资本做进去，不知道会计分录该怎么做?
借 银行存款 贷 实收资本
161楼
2023-02-07 10:47:57
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A会计学堂-孙老师：回复紫藤老师 营业执照注册资本2000万，实际支出费用1600万(含建办公楼支出费用400万)，请问会计分录怎么做?
2023-02-07 11:12:05
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师借 银行存款2000贷 实收资本2000
2023-02-07 11:35:46
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师借 固定资产1200 管理费用 400 贷 银行存款1600
2023-02-07 11:57:20
A会计学堂-孙老师：回复紫藤老师 老板意思要把这些做成实收资本，怎么做?
2023-02-07 12:25:30
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师实收资本只有2000万。
2023-02-07 12:39:24
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师1600万是支出。
2023-02-07 12:53:19
A会计学堂-孙老师：回复紫藤老师 没明白老师意思，是不是会计分录这样做:借 固定资产1200万元，借 管理费用:400万元，借 银行存款400万元，贷 实收资本2000万元?
2023-02-07 13:14:24
紫藤老师：回复A会计学堂-孙老师对的，是那样做。
2023-02-07 13:39:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
实收资本录入期初，还要分股东和法人投资的比例吗，还是直接实收资本多少钱
你好，需要做实收资本明细的
162楼
2023-02-07 11:13:05
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上善若水：回复邹老师 那期初实收资本数据要分开写股东名字，比如A股东10万，B股东10万是吗，是这样吧
2023-02-07 11:40:49
邹老师：回复上善若水你好，是的，是的
2023-02-07 12:06:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清思雅丽 发表的提问：
新注册的公司，实收资本未实缴，会计分录怎样做
未实际出资是不需要做分录的
163楼
2023-02-07 11:23:12
全部回复
清思雅丽：回复东老师 实收资本0元
2023-02-07 11:40:29
东老师：回复清思雅丽是的，不需要做账的
2023-02-07 11:52:03
清思雅丽：回复东老师 报表中实收资本0元，对吧？
2023-02-07 12:02:05
清思雅丽：回复东老师 好的，谢谢
2023-02-07 12:14:02
东老师：回复清思雅丽对的，如果满意帮忙给个五星好评
2023-02-07 12:37:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 暖心 发表的提问：
退货的会计分录怎么写。这退货实际是重复开单，没有收到款的
开退货单处理。就是前期是否确认收入？
164楼
2023-02-07 11:39:22
全部回复
暖心：回复李爱文老师 确认收入的
2023-02-07 12:09:59
李爱文老师：回复暖心那退货时，收入按负数反映处理。
2023-02-07 12:23:12
暖心：回复李爱文老师 退货，，借：应收账款  贷：主营业务收入（红字）<br>退款，借：没有收到钱写什么科目<br>贷：应收账款（红字）<br>是这样吗
2023-02-07 12:45:54
李爱文老师：回复暖心退货：借：应收账款 负数，贷：主营业务收入 负数，贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 负数；没有收到款，就不存在退款，冲减应收账款
2023-02-07 13:07:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月计提工资，本月发放工资，有员工资多发，本月退回，这个退回的工资要不要冲减计提的会计分录？
您好，退回的工资要冲减计提的会计分录的。
165楼
2023-02-07 11:53:59
全部回复
佳佳：回复王雁鸣老师 借：管理费用 -2000 借:应付职工薪酬-工资 2000 对嘛？
2023-02-07 12:10:06
王雁鸣老师：回复佳佳您好，对的。
2023-02-07 12:37:06
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