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入多了实收资本退换会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 谢叙 发表的提问：
个税实交比工资表上多了，怎么写会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 按实际缴纳的个人所得税金额做这个分录
166楼
2023-02-08 10:38:53
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谢叙：回复邹老师 那和工资表不是不符了吗？
2023-02-08 11:05:04
邹老师：回复谢叙你好，你需要根据缴纳情况对个人所得税进行补计提
2023-02-08 11:34:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
实收资本用于在建工程的会计分录
借在建工程贷银行存款。
167楼
2023-02-08 11:00:03
全部回复
聂向普：回复郭老师 老师，没有提现实收资本呀？实收资本不应该是减少的吗
2023-02-08 11:14:31
郭老师：回复聂向普你好，实收资本你收到的时候借银行存款贷实收资本。
2023-02-08 11:26:33
郭老师：回复聂向普你们这个是具体的什么业务的？
2023-02-08 11:38:37
聂向普：回复郭老师 准备用建厂房，那直接按照正常的走账？使用银行账目走账。
2023-02-08 11:53:51
郭老师：回复聂向普你好，那你们的实收资本收到的是银行账户吗？
2023-02-08 12:21:20
聂向普：回复郭老师 是的，老师，是法人转到对公账号上的款
2023-02-08 12:40:26
郭老师：回复聂向普借银行存款贷实收资本做这个。
2023-02-08 12:59:40
聂向普：回复郭老师 老师，实收资本是 公司刚注册时候转的，走的账 ，直接使用账户上的款就行了对吧，实收资本不用在走账了
2023-02-08 13:24:03
郭老师：回复聂向普对的是的，你后期使用不涉及到实收资本。
2023-02-08 13:36:55
聂向普：回复郭老师 老师，我一直以为使用了实收资本，实收资本这个科目的余额会减少呢，实际上是实收资本科目余额不变，变的是银行存款的余额，对吧。
2023-02-08 14:02:44
郭老师：回复聂向普不变不变不变不变。
2023-02-08 14:17:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 麻烦请教一个问题 我们单位每个月员工工资都抽出200元入股 按照正常会计分录是 借 应付职工薪酬-工资 （扣款合计） ， 贷实收资本-张** 100，李**100，刘** 100，，如果这么做的话实收资本增加需不需要什么条件 我度娘查了实收资本变更需要变更很多东西 这样的话用实收资本就有点不合适了 而且我听说这个入股的钱后期离职还会退给员工
您好，那您这不是实际的投资入股吧，投资股东应该是公司章程里面规定的股东
168楼
2023-02-08 11:17:01
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会计学堂：回复文老师 应该不是正式的入股 但是每月都有在扣款 后期离职应该会退回 所以想咨询下老师这个账务怎么处理？
2023-02-08 11:40:38
文老师：回复会计学堂那这不应该记入实收资本的，您可以是挂其他应付款
2023-02-08 11:52:34
文老师：回复会计学堂退给员工的时候 冲减其他应付款
2023-02-08 12:11:04
会计学堂：回复文老师 老师，您看您说的会计分录是这样的吗？如果是这样的话，那其他应付款部分岂不是计提的时候也算到费用里了？？？
2023-02-08 12:33:21
会计学堂：回复文老师 老师，能帮我解答一下吗？这么久都不回复吗？
2023-02-08 12:53:21
文老师：回复会计学堂您好 ，不好意思后来有事出去了一下，是的，分录是这样做的
2023-02-08 13:04:47
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 橙子 发表的提问：
注册资本没有存入到公司账户，可是看之前的会计做了一笔分录是借：其他应收款-法人 贷：实收资本 这个分录这样做对吗？
你好，我认为是不对的，没有收到，怎么叫注资了呢
169楼
2023-02-08 11:28:53
全部回复
橙子：回复王晶老师 老师，那应该怎么做分录呢？
2023-02-08 11:57:55
王晶老师：回复橙子收到款了，银行存款就入银行存款，其它应付款
2023-02-08 12:10:46
橙子：回复王晶老师 您说的其他应付款是什么意思？
2023-02-08 12:37:06
王晶老师：回复橙子就是以后公司还是要还的
2023-02-08 12:50:03
橙子：回复王晶老师 老师，您把分录写给我看一下
2023-02-08 13:02:02
王晶老师：回复橙子借银行存款，贷其它应付款法人的名字
2023-02-08 13:27:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 盏～～ 发表的提问：
刚来的物业会计，现在就是原老板因为欠下我公司的钱，现在没有钱给我们了，把这栋大楼抵给我们公司，但是之前原老板收到的租户水电押金100万，被他拿走了，我们公司也不打算追回这笔押金，现在就是说把公司三个月收到的租金100万抵做押金，那么这边收到的租金是属于收入吗？，还有就是把他变为押金，然后这个月有租户退租，需要退回押金，这些会计分录不知道怎么写
你好，你们对代开发票了吗？按规定应该是属于确认收入的。
170楼
2023-02-08 11:53:59
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盏～～：回复QQ老师 对外开发票的
2023-02-08 12:28:21
盏～～：回复QQ老师 分录怎么写？
2023-02-08 12:42:21
QQ老师：回复盏～～你好，按发票金额确认你的收入。
2023-02-08 13:09:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 健康的白羊 发表的提问：
村集体去年的租金收入1000元，今年全部退回怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 其他收入
171楼
2023-02-09 10:37:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
售出商品发生销售退回时的相关会计分录怎么做？满足收入确认条件时怎么处理？不满意收入确认条件的时候又如何处理？
你好，售出商品发生销售退回时 满足收入确认条件的 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 不满足收入确认条件的 借：库存商品   ，贷：发出商品
172楼
2023-02-09 10:42:28
全部回复
殷勤的含羞草：回复邹老师 贷为什么是应收账款？
2023-02-09 11:01:34
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，因为之前销售（假如款项没有 收到），就是计入应收账款借方 那现在销售退回，就是计入应收账款贷方啊
2023-02-09 11:17:46
殷勤的含羞草：回复邹老师 那款项收到了呢？或者收到了银行票据呢？是不是贷就是银行存款或者是应收票据，对吗？
2023-02-09 11:29:02
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，是的，是这样的。 需要看具体的情况，而不是说一定是 应收账款 科目。
2023-02-09 11:39:25
殷勤的含羞草：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-09 11:55:08
邹老师：回复殷勤的含羞草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-09 12:24:15
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 中级取证班尚鹏 发表的提问：
中级实务非货币资产交换中，换入资本产的成本和换入资产的入账价值总混淆，1.二者有区别吗？2.各自的计算方法是什么？3.做分录时换入资产的借方金额是资产成本还是入账价值
你好，这个主要是把握住一个。商业实质的问题，如果存在商业实质就用公允价值，如果不存在就用各自的帐面价值。
173楼
2023-02-09 10:56:13
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中级取证班尚鹏：回复赵海龙老师 您的回答不是我想要的问题
2023-02-09 11:15:50
赵海龙老师：回复中级取证班尚鹏换入资本产的成本和换入资产的入账价值总混淆，1.二者有区别吗？ 二者是相等的，只是表达方式不一样。 2.各自的计算方法是什么？一样的计算方式， 3.做分录时换入资产的借方金额是资产成本还是入账价值 借方是资产的成本也就是他的入账价值
2023-02-09 11:30:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 青峰 发表的提问：
老师，请教一下，不再退还实收资本应计入哪个会计科目？
你好，收到的投资款就是计入实收资本科目核算
174楼
2023-02-09 11:21:03
全部回复
青峰：回复邹老师 我的意思是说股东的投资款不要了，计入营业外收入是否可行？
2023-02-09 11:45:17
邹老师：回复青峰你好，是什么情况下股东都不要投资款了呢？
2023-02-09 12:01:52
青峰：回复邹老师 前期投入了20多万，花了没剩多少了，再投入越陷越深，觉得盈利可能性很小，不想要了
2023-02-09 12:22:38
邹老师：回复青峰你好，你是站在投资方角度做账务处理，想确认投资损失？
2023-02-09 12:42:13
青峰：回复邹老师 我站在大股东角度，不退还这一股东的资金
2023-02-09 13:07:31
邹老师：回复青峰你好，这个只能是站在公司角度，或者投资方角度的 而无法站在另一个股东角度做账务处理的
2023-02-09 13:26:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
年底汇算清缴，企业未分配利润转入实收资本，要如何做会计分录？
你好，借：利润 分配——未分配利润 贷：实收资本
175楼
2023-02-09 11:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
公司因业务，退还客户一部分款，这部分款入账时候是以投资进入，实收资本。现在退款，怎么做分录
你好，入账时的分录是什么？
176楼
2023-02-10 11:24:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 团子。 发表的提问：
老师，减资分录：借方实收资本，贷方银行存款，会计后来调账做了一笔分录，那在什么情况下是：借方预付账款，贷方实收资本
之前和固定的往来挂了预付吗
177楼
2023-02-10 11:42:46
全部回复
团子。：回复郭老师 没有，只是看了会计做了这一笔调账，不懂
2023-02-10 12:07:00
郭老师：回复团子。实际没有投入不能做
2023-02-10 12:30:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 妩媚的万宝路 发表的提问：
为了冲其他应收账款，而做会计分录借实收资本贷其他应收账款吗
同学你好 对的 是这样做的
178楼
2023-02-10 11:50:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
实收资本美元注册，现在美元下跌，变更后美元换算人民币实收资本减少，分录怎么做啊
你好！差额部分记入汇兑损益。
179楼
2023-02-12 12:35:02
全部回复
阳光：回复QQ老师 原来实收资本换人民币多，现在调少了，差额汇兑损益在贷方，那不成了我赚了啊，实际我是亏了啊
2023-02-12 12:47:44
QQ老师：回复阳光你好！你们记账本位币至人民币还是美元？汇兑损益在借方吧，实收资本是不动的 调整的是银行存款科目
2023-02-12 13:01:05
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 沉静的爆米花 发表的提问：
有限责任公司个别股东退出股份，公司亏损严重，减资弥补亏损。会计分录借：实收资本，贷：营业外收入还是未分配利润？请教老师
您好，借营业外收入。相当于退出股东的捐赠
180楼
2023-02-12 12:58:24
全部回复
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