Annie芳：回复微微老师 收到投资款一百万，又借给其他公司30万和个人20万，老板花的业务经费10万用做投资款入账的分录

微微老师：回复Annie芳借：管理费用 借：其他应收款 贷：银行存款

Annie芳：回复微微老师 借钱出去是做管理费用吗，公司很多借款往来

微微老师：回复Annie芳，老板花的业务经费10万入管理费用

Annie芳：回复微微老师 老板垫付的业务经费做投资款的分录

微微老师：回复Annie芳借：其他应付款 贷：实收资本

Annie芳：回复微微老师 管理费用转为投资款

微微老师：回复Annie芳你做管理费用的时候， 不是借：管理费用 贷：其他应付款 这样做到 吗

Annie芳：回复微微老师 好的，刚网好卡，才看到前面的回答

微微老师：回复Annie芳祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

1069218076：回复蒋飞老师 分录如下如下图，实收资本多入了3800，怎么调整？

蒋飞老师：回复1069218076你好！ 借：实收资本 贷：其他应付款

淡然：回复答疑苏老师 该员工辞职了

答疑苏老师：回复淡然你好 那这个钱不用给员工了吗？

淡然：回复答疑苏老师 多扣了人家的肯定要退回人家呀

答疑苏老师：回复淡然你好 退给你们的时候 你们怎么做的分录 是不是 借银行存款 贷管理费用 其他应收款

淡然：回复答疑苏老师 老师造在工资表里补回

答疑苏老师：回复淡然你好 不是再不发工资了吗？那怎么能做工资表里

淡然：回复答疑苏老师 最后一次发是不是得补回多扣的老师

答疑苏老师：回复淡然你好 你说的最后一次 是指的最后一次发工资给辞职的员工吗？

淡然：回复答疑苏老师 对

答疑苏老师：回复淡然你好 是的 最后一次要补回多扣的

淡然：回复答疑苏老师 会计分录怎么写

答疑苏老师：回复淡然你好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款

咻咻！：回复郭老师 是撤掉资本公积的部分 ，注册资本不动

郭老师：回复咻咻！资本公积不可以直接撤出来，但是可以变相的撤出来。 1、如果你自己持有该企业的股份，只要卖掉股份，就可以撤出来，因为你的股份的卖价里包含资本公积的份额。 2、如果是公司想消化掉资本公积，可以把资本公积转为资本，就是直接增资。这样资本公积就可以转化为实收资本了。 资本（或股本）溢价、拨款转入、其他资本公积可以直接用于转增资本（或股本）；接受捐赠非现金资产准备和股权投资准备转入其他资本公积后可以用于转增资本（或股本）；关联交易差价不能用于转增资本（或股本）和弥补亏损，待上市公司清算时处理。接受捐赠非现金资产准备一旦转入其他资本公积，该部分资本公积就可以用于转增资本。 接受非现金资产捐赠以及处置接受捐赠的非现金资产，如涉及所得税时，还应进行相应的会计处理。股权投资准备不可直接用于转增资本，只有将其转入其他资本公积后，该部分资本公积方可用于转增资本。

阳光：回复邹老师 好的，老师，请问那银行备注怎么写呢？会计分录怎么写？

邹老师：回复阳光你好，银行备注：多付投资款退回 借：实收资本 贷：银行存款 

懒洋洋：回复徐阿富老师 那内账里面确实用小账支付了退股费的

懒洋洋：回复徐阿富老师 怎么做分录呢？

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，你现在要做的是外帐吧？外帐这样做就好了，退多少应该是他们自己的问题

懒洋洋：回复徐阿富老师 那内账我用借：其他应付款～乙50万 贷：银行存款～小账50万，这样做合理吗？

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，这个钱要收回吗？不收回干嘛要单位付款呢？

懒洋洋：回复徐阿富老师 现在发生资产减值，我做借：实收资本乙 贷：资本公积～股本溢价，可以吗？

懒洋洋：回复徐阿富老师 老师还需要补充什么分录吗？

懒洋洋：回复徐阿富老师 这个钱是乙打到小账上用来支付退股费的

懒洋洋：回复徐阿富老师 收到的时候做了借：银行存款，贷：其他应付款，支付退股费正好做了，借其他应付款，贷银行存款，冲掉了

徐阿富老师：回复懒洋洋1，公司没有损益，不能做溢价 2，你内账的分录对的，3外账如果没有收到钱，我的分录做就好

懒洋洋：回复徐阿富老师 内账分录做溢价没什么问题，是这样吗？

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，我认为不需要做的

懒洋洋：回复徐阿富老师 不做溢价的话，去工商变更了，实收资本不就远远多余注册资本了吗？

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，不会多啊，我上面不是一借一贷的实收资本吗？

懒洋洋：回复徐阿富老师 那现在发生减资了呀！减到100万呢？

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，是减少注册资金还是投资款贬值？

懒洋洋：回复徐阿富老师 减少注册资本

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，注册资金减少，需要先清算的，工商变更过了？

懒洋洋：回复徐阿富老师 登报了，马上会变更！

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，需要税务清算之后才能做账

懒洋洋：回复徐阿富老师 怎么做分录呢？

徐阿富老师：回复懒洋洋你好，清算后如果是因为亏损减资的可以按照你说的分录做，这个过程和你第一句提出的问题差好多嘞

梅：回复答疑苏老师 请问老师，那后面还是结转到本年利润里吗。

梅：回复答疑苏老师 借本年利润贷税金及附加？

答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要结转到本年利润

梅：回复答疑苏老师 老师，请问我们是小微企业，这个季度的开票总额是29万多，需要按照29万申报印花税吗？

答疑苏老师：回复梅你好 印花税各地政策有差异 一般是按收入的一定比例来缴纳 各地比例不同

梅：回复答疑苏老师 哦，那就是还是需要申报的，只是缴费的比列不同而已，是这个意思吧

答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要申报的

梅：回复答疑苏老师 请问老师，印花税放在税金及附加里，月末也结转在本年利润里了，现在填损益表，是不是把印花税直接放在管理费用里提现出来。？

答疑苏老师：回复梅你好 印花税在损益表里的税金及附加体现出来

梅：回复答疑苏老师 老师，是不是印花税填上去，也不影响本年利润？我本来以为收入总额要减去印花税额呢？

答疑苏老师：回复梅你好 印花税计提进入税金及附加 税金及附加影响了本年利润

木槿：回复邹老师 老师，跨了年了可以直接充吗？

邹老师：回复木槿你好，跨年把营业外收入改成以前年度损益调整科目就是了

木木每每：回复meizi老师 是退货，先退了6000，后面是单价错了，实际退5000，这个分录怎么做

meizi老师：回复木木每每那你之前分录是怎么做的

木木每每：回复meizi老师 之前的分录是借：其他应收款，贷：主营业务收入。但对账时应收与总账有差额

meizi老师：回复木木每每你好 那你就把你退错了6000分录红冲了 然后再按你实际来退

木木每每：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复木木每每好的 不客气 满意请给予评价

繁荣的早晨：回复邹老师 但是重新建账套很大工作量很麻烦，因为公司是从中间开始建账，老板只是说一共投了多少资金，到后面做银行账的时候看到有投资款才知道50000已经包括后面的投资款，能不能调整分录？

邹老师：回复繁荣的早晨你好，这个是无法通过调整分录调整期初数，因为调整分录影响的是期末数，不影响期初数的 所以我之前回复给你就是 重新建账录入正确的期初数

繁荣的早晨：回复邹老师 内账要求不会那么严格吧

邹老师：回复繁荣的早晨你好，如果不需要调整期初数，就这样做分录 借；实收资本 10000，贷；相关科目

繁荣的早晨：回复邹老师 谢谢，借记实收资本10000 贷记什么科目啊？

邹老师：回复繁荣的早晨你好，需要知道之前对应多录入的金额的另外一个科目是什么，才知道这里的贷方相关科目是什么科目的

繁荣的早晨：回复邹老师 老师，之前没有做过账，现在建的账套，是建账套的时候直接填入实收资本期初余额

邹老师：回复繁荣的早晨你好，那你实收资本录入多了，那得知道还有那个科目录入多了，才可以做调整分录的 如果没有其他科目多录入，只有实收资本多录入，那期初数是不会平衡的

繁荣的早晨：回复邹老师 可能是未分配利润，建账的时候为了填期初余额，两边平衡，把要填入的都填完之后，差额就填在在未分配利润那里

邹老师：回复繁荣的早晨你好，那调整分录贷方就是利润分配——未分配利润了

繁荣的早晨：回复邹老师 好的，谢谢老师，辛苦了！

邹老师：回复繁荣的早晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小辛辛：回复宸宸老师 为什么是营业外支出

宸宸老师：回复小辛辛您好，也可以是营业外收入 的，这个是书上那么写的