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会计付款明细科目借应付账款
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ @ 发表的提问：
预付账款的明细科目可以是个人吗？
你好！可以的。可以写个人。
181楼
2023-02-12 13:10:01
全部回复
@：回复宋生老师 请教老师，我们公司请来大学教授给我们做技术指导，原来签订合同的时候，乙方是学校的名字，当时预付款付了1万，后来合同改了改成了两个大学教授的名字，后来的剩下的十几万也直接付给了教授，我该如何做账？
2023-02-12 13:23:27
@：回复宋生老师 着急，现在不知道如何让对方开发票过来呢？
2023-02-12 13:51:29
宋生老师：回复@你好！这个要教授开发票给你才行。
2023-02-12 14:18:11
@：回复宋生老师 就是麻烦老师，具体指导下，如何做账呢？教授给开劳务费发票吗？
2023-02-12 14:39:37
宋生老师：回复@你好！是的。教授开劳务发票。
2023-02-12 14:59:30
@：回复宋生老师 然后，我们打钱是老师私户给教授私户打钱的，是不是这要如何做账？走现金行吗？让教授给收据，但是是十几万呢？ 之前预付账款——某学校 ，是不是需要调整为预付账款——教授 这样，
2023-02-12 15:23:34
宋生老师：回复@你好！你如果私户打私户，可以当现金。你预付的那部分他是退回来还是怎么样?
2023-02-12 15:38:21
@：回复宋生老师 那1万是走的基本户，就那样吧，他们也不退了，
2023-02-12 16:01:21
宋生老师：回复@你好！那有发票的吗？
2023-02-12 16:12:09
@：回复宋生老师 如果没有的话，那改怎么办呢
2023-02-12 16:37:30
宋生老师：回复@你好！没有发票，你做是可以做，只是不能税前扣除。
2023-02-12 17:05:10
@：回复宋生老师 让教授去税局代开劳务票啊，可以走现金吗？这样教授们是不是必须要给我们收据呢
2023-02-12 17:25:52
宋生老师：回复@你好！有发票可以走现金，也可以对公
2023-02-12 17:38:47
@：回复宋生老师 主要是付款时，领导没走基本户，他没这意识，教授去税局代开劳务发票，教授帮助我们研发的平台已经投入使用 ，那么就是 借：无形资产 贷：预付账款 （之前付钱时走的是预付账款）
2023-02-12 17:56:49
宋生老师：回复@你好！是的。可以这样做分录
2023-02-12 18:08:11
@：回复宋生老师 请教老师，如果教授，前后，我们三个月左右共付款9万，他现在去税局代开发票，需要缴纳多少个税？还有啥节税的方法呢？
2023-02-12 18:32:27
宋生老师：回复@你好！这个确定不了。每个地方不同，你按5%做预计差不多了。如果他按查账，税金金额就很大了
2023-02-12 18:54:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 务实的钥匙 发表的提问：
您好老师，报表中预付账款的数为何是预付账款明细账中借方余额加上应付账款明细账中借方余额
你好，因为应付账款的借方余额就相当于预付账款的性质。
182楼
2023-02-12 13:33:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 黎黎 发表的提问：
签合同是跟居委会签的，但是付款单位又是财政所付的，应收账款明细科目该挂谁？
我签合同是跟居委会签的，但是付款单位又是财政所付的，我应收账款明细科目该挂谁 应收账款挂居委会就可以了
183楼
2023-02-13 11:01:04
全部回复
黎黎：回复佟老师 我收到财政预收款的时候我挂应收账款-居委会，到时候开发票的时候直接冲销应收账款-居委会
2023-02-13 11:37:00
佟老师：回复黎黎我收到财政预收款的时候我挂应收账款-居委会，到时候开发票的时候直接冲销应收账款-居委会 是的，按照当初挂的明细冲销就可以了
2023-02-13 11:53:13
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 俏皮的老师 发表的提问：
上年度有一笔凭证 借:其他应付款 贷:银行存款 然后会计记账时银行存款的数，明细账总账都记了,其他应付款明细账记了,总账没记,怎么调整
你好~你是用表格做还是软件的话总账会自动产生的
184楼
2023-02-13 11:30:41
全部回复
俏皮的老师：回复小雯子老师 没，自己做的手工账，但是是上年度的了，才发现
2023-02-13 11:52:56
小雯子老师：回复俏皮的老师当时总账和明细账没有核对吗
2023-02-13 12:15:43
小雯子老师：回复俏皮的老师你要和明细账同步那肯定得调整以前的，不然对不上啊！
2023-02-13 12:30:05
俏皮的老师：回复小雯子老师 是的，怎么才能调整？
2023-02-13 12:57:43
小雯子老师：回复俏皮的老师等于后面几个月的和明细账的都对不上，调整前面几个月的其他应付款吧，后面的只需要调整期初数就可以
2023-02-13 13:24:26
俏皮的老师：回复小雯子老师 要怎么调整呢？做凭证吗？分录怎么写呢？还是直接在账上补记
2023-02-13 13:53:50
小雯子老师：回复俏皮的老师不需要写凭证。你凭证和明细账都没错的话，只需要调整总账就可以！谢谢
2023-02-13 14:16:36
俏皮的老师：回复小雯子老师 直接在账上补记吗
2023-02-13 14:28:15
俏皮的老师：回复小雯子老师 就是直接在今年的账本上加一行吗？因为去年的账本已经封账了
2023-02-13 14:50:41
小雯子老师：回复俏皮的老师从一月份开始修改下期初和和期末数就可以！谢谢
2023-02-13 15:05:17
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付账款明细科目写错，金额也错了，已经结账了，登记帐薄了，怎么办？急
反结账，反记账，修改凭证 如果不行，做一张红冲的凭证，再做一张正确的凭证
185楼
2023-02-13 11:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
老师，预付账款有付给单位的和个人的，而且单位和个人数量特别多，要设置二级明细科目吗？设置的话可不可以单位部分设置成单位的名称，个人的这一部分二级明细设置为个人或者其他？
你好 要设置明细科目 不然你就不知道应该付给谁了。 明细设置成收款方的名称。
186楼
2023-02-14 12:09:22
全部回复
你不知道：回复玲老师 老师，那可能有几百几千个，也要这样设置吗
2023-02-14 12:37:10
玲老师：回复你不知道对 也是这样设置的。
2023-02-14 12:50:59
你不知道：回复玲老师 老师，那可以二级名称设置为比如团款、签证。三级名称设置为收款方名字吗
2023-02-14 13:08:47
玲老师：回复你不知道你好可以的 可以这样设置
2023-02-14 13:34:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 知足常乐. 发表的提问：
收到供应商退还的预付款，收入证明单上面明细科目要填什么呢
直接写收到退还预付款就可以了
187楼
2023-02-14 12:15:25
全部回复
知足常乐.：回复朴老师 老师，如果要把它归类记到一个科目要记哪个呢
2023-02-14 12:46:59
朴老师：回复知足常乐.这个怎么归类成一个科目
2023-02-14 13:01:05
知足常乐.：回复朴老师 可不可以算到应收账款里面呢
2023-02-14 13:22:37
朴老师：回复知足常乐.可以，一个客户或者供应商只能用一个往来科目
2023-02-14 13:35:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ @ 发表的提问：
公司这个月要注销不做了，像预付账款、存货、应付账款这些会计科目要走平吗？
对了，还有其他应收，其他应付账款？期末都要调整为零吗？
188楼
2023-02-14 12:20:59
全部回复
袁老师：回复@需要的
2023-02-14 12:54:50
小宫老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
之前一个预付账款的科目明细挂错公司名称了，可以现在修改吗？
你好，可以修改的，预付账款内部明细科目修改
189楼
2023-02-15 10:57:46
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ Cocoจุ๊บc 发表的提问：
19年应付账款 明细科目 供应商记账错误 如何调整
您好，同学，做一笔调整分录，把明细科目调整过来。
190楼
2023-02-15 11:19:37
全部回复
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 怎么做 直接摘要写调整科目吗？ 跨年了也可以这样调整是吗
2023-02-15 11:39:13
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc对的，摘要直接写调整分录，因为不涉及损益，所以跨年也是这样直接调整即可。
2023-02-15 11:53:09
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 涉及损益 怎么调整 比如管理费用
2023-02-15 12:18:10
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc需要用以前年度损益调整科目替代损益科目，并通过未分配利润结转。请帮老师点击五星好评哦！
2023-02-15 12:43:19
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 不懂可以说明白点吗
2023-02-15 12:58:15
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc如果是调增管理费用，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款等 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-15 13:21:18
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 19年6月记账 采购入库 借方原材料-辅材3539.82 借 应交税费 -应交增值税 -进项税额460.18 贷 应付账款X公司 4000
2023-02-15 13:43:08
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 19年7月付款 借方管理费用 3539.82 应交税费 应交增值税税 -进项税额460.18 贷方 银行存款4000
2023-02-15 14:09:31
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 后面发现 应付账款贷方有余额4000 实际付款直接冲应付账款就可以 我现在如何调整
2023-02-15 14:22:27
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 内账 外账也是一样的吗？ 调整方法
2023-02-15 14:38:20
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc您第二笔是付款分录对吗？付款分录不正确啊，您是想调第二笔对吗？
2023-02-15 14:49:30
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 对的 付款应该冲应付帐款 不是做管理费
2023-02-15 15:15:26
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我意思 是19年 现在怎么调整
2023-02-15 15:32:08
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 还做多了一个应交税额 现在2020年7月
2023-02-15 15:58:40
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我直接更正就可以是吗
2023-02-15 16:22:16
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc调整分录如下： 借：应付账款-x公司 4000 贷：以前年度损益调整 3539.82 应交税费-应交增值税（进项税额） 460.18 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-15 16:49:41
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 有以前年度损益这个科目吗
2023-02-15 17:19:09
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc有的，同学，都是需要通过该科目调整。
2023-02-15 17:30:47
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-15 17:59:34
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 这个金额是多少
2023-02-15 18:23:17
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc就是您管理费用的金额3539.82
2023-02-15 18:47:14
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 我以为是把之前那笔错误做一笔红字负数 然后在做一笔正确 的e
2023-02-15 19:15:26
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc不行的，因为已经跨年了，不能直接红冲。
2023-02-15 19:43:15
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 就是没有跨年 就可以是把
2023-02-15 19:58:43
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 4000 贷：利润分配—未分配利润4000
2023-02-15 20:09:19
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 借：以前年度损益调整 3539.82 贷：利润分配—未分配利润3539.82
2023-02-15 20:32:30
Cocoจุ๊บc：回复晓宇老师 不是4000吗 ？怎么是不含税
2023-02-15 20:51:47
晓宇老师：回复Cocoจุ๊บc如果没有跨年就可以直接红冲。
2023-02-15 21:10:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 无限的大地 发表的提问：
老师你好，预付账款会计科目里可以写应付账款吗
你好，不可以，俩科目是单独的
191楼
2023-02-15 11:25:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师您好！快账软件的： 财务概要信息的应付款和明细账的应付款金额不一样；怎回事呀？
明细帐是根据记账凭证登记的,检查明细帐时,看看是否存在漏记和重复登记的凭证、记账金额是否正确、借贷方向是否记反、计算是否正确等问题
192楼
2023-02-15 11:41:59
全部回复
越努力越幸运：回复朴老师 我看过了没有重复记账，财务概要信息的应付账款不是以明细账的应付账款来生成的吗？ 快长财务软件：财务概要信息的应付账款、明细账的应付账款、资产负债表的应付账款金额不一样，只有“明细账的应付账款、资产负债表的应付账款”的金额是一样的；这财务概要的应付账款是哪来的呀？
2023-02-15 12:17:54
朴老师：回复越努力越幸运你这是快账财务软件吗？你咨询下快账群的售后客服
2023-02-15 12:43:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
暂估应付账款时没有二级明细科目也没有暂估明细，冲暂估时怎么确定冲的金额是否正确，计入的应付账款商家正确
那你知道暂估的是具体的什么业务吗？
193楼
2023-02-16 10:46:02
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 记账时没有附件借：材料采购 贷：应付账款—暂估账款 有入库单时 借：应付账款—暂估 贷：应付账款—某某公司
2023-02-16 11:15:54
郭老师：回复陪你考证的初级班主任入库的时候，你应该是借原材料贷材料采购才对。
2023-02-16 11:41:16
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 暂估这块怎么弄
2023-02-16 12:01:46
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，这不就相当于借原材料贷应付账款暂估？
2023-02-16 12:31:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 犹豫的歌曲 发表的提问：
其它应付款明细账没有金额，为什么出来报表有金额？
你好，有其他应收款明细科目贷方余额吗？ 
194楼
2023-02-16 10:54:14
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小妹 发表的提问：
老师公司收到的借款，我应该记到应付账款还是短期借款呢？这两个科目的区别是什么啊？？
您好！应付账款一般是针对供应商提供货物，劳务这些的。
195楼
2023-02-16 11:21:58
全部回复
小妹：回复宋生老师 那我记到短期借款，还是其他应付款？？
2023-02-16 11:52:37
宋生老师：回复小妹您好！如果时间在一年以内，计入短期借款。
2023-02-16 12:10:46
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