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出口产品货样广告品会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 冷静的戒指 发表的提问：
生产企业出口报关单贸易方式1300进出境修理物品，怎么处理这张报关单？账务要怎么处理？贸易方式3010进出口的货样广告品，不收汇，报关单怎么处理，账务怎么处理？
进境维修货物免予缴纳进口关税和进口环节海关代征税，但要向海关提供担保，并接受海关后续监管。因此无需开发票也不需要进行出口退税。
16楼
2022-12-09 10:30:10
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朴老师：回复冷静的戒指货样广告品，不收汇:确认销售费用，需要注意所得税汇算清缴时视同销售调整收入。  但是还需要做增值税免税申报，和进项税转出
2022-12-09 11:13:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
关于出口的货样广告品如何记账？
你好，同学。这是计销售费用处理的
17楼
2022-12-09 11:47:48
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 沈华 发表的提问：
进出口的货样广告品,不收汇的账务处理,还有是否需要办理免税,谢谢老师
假设汇率是6.3，折合人民币出口额为315元 1、先做出口收入 借：营业费用 315 贷：主营业务收入——出口收入 315 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入315 贷：主营业务收入——内销收入 269.23 应交税金——增值税——销项税额45.77 同时冲减进项税额转出所做的分录
18楼
2022-12-09 12:38:33
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 111 发表的提问：
我公司一般贸易进口了商品A，后发现此商品有问题，又以货样广告品出口退回去了。 这部分账务怎么处理呢？
冲销原进口商品时的账务就可以
19楼
2022-12-09 13:30:21
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
外销出口报关货样广告品要如何做账？
视同免税申报，全额计入收入，同事对应进项转出
20楼
2022-12-09 14:27:19
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沈怡：回复罗老师 老师可以进入销售费用，然后进项税转出吗？
2022-12-09 15:19:36
罗老师：回复沈怡可以的，主要是进项要转出
2022-12-09 15:48:07
沈怡：回复罗老师 老师货样广告品需要结转成本吗？
2022-12-09 16:06:43
罗老师：回复沈怡如果你确认为收入，就要结转成本； 如果确认费用，直接结转的存货，就不用结转成本
2022-12-09 16:27:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
货样广告品不收汇怎么处理
你好，不收汇的视同内销处理
21楼
2022-12-09 14:06:54
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，这个货样广告品出口，既不收汇，又没有进项，账务怎么处理啊？ 分录怎么写呢？
你好，需要视同销售这里
22楼
2022-12-09 14:34:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿真 发表的提问：
货样广告品作内销处理 分录怎么做
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
23楼
2022-12-09 14:42:01
全部回复
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问：这个进出口货样广告品的进口增值税可以退税吗"
你好，进口增值税可以抵扣，不是退税。
24楼
2022-12-09 15:07:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，我想问一下，出口报关单贸易方式是货样广告品，不收汇，账务处理和纳税申报怎么操作
同学你好 你们做报关了吗 那就申请出口免税 账上计入营业外支出
25楼
2022-12-09 15:29:59
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 有报关单有报关单
2022-12-09 15:49:05
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 那就做免税的 然后收不到钱计入营业外支出
2022-12-09 16:16:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 向辉 发表的提问：
老师，我们是外贸企业，出口了货样广告品，报关也是货样广告品，但是没有进项发票。当月已经申报过免税收入了。到明年4月份前还要做视同内销吗？另外还有一个货样广告品是报的一般贸易没报货样广告品，当月也做免税收入了。也没有进项发票。明年4月份前这两票应该怎么做账务和税务处理？谢谢！
您好，那就正常申报免税的，只是不退谁，不需要视同内销的，
26楼
2022-12-11 14:34:55
全部回复
向辉：回复文老师 可是税局说没有进项发票要视同内销缴税的。
2022-12-11 15:23:35
文老师：回复向辉哦，您是没有进项发票的，无法取得进项发票，需要按照视同内销处理
2022-12-11 15:46:58
向辉：回复文老师 是现在还是明年4月份做视同内销呢？
2022-12-11 16:06:01
文老师：回复向辉可以现在就做视同销售的
2022-12-11 16:31:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物用于广告样品,进项税额如何处理?
进项税转出。。。。。。
27楼
2022-12-11 14:59:09
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
外贸企业不收汇货样广告品账务处理怎么写？
1、先做出口收入 借：营业费用 贷：主营业务收入——出口收入 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 应交税金——增值税——销项税额 同时冲减进项税额转出所做的分录
28楼
2022-12-11 15:25:20
全部回复
小涵涵：回复朴老师 为什么次月要按照内销处理，不是免税的吗
2022-12-11 16:17:30
小涵涵：回复朴老师 有报关单的，税务上可以免税的，不用视同销售，除非特殊原因才会视同销售的
2022-12-11 16:45:26
朴老师：回复小涵涵你们是免税就做免税
2022-12-11 17:04:55
小涵涵：回复朴老师 进项税退税勾选的，直接 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税 吗
2022-12-11 17:33:35
朴老师：回复小涵涵你是说进项转出的对不对
2022-12-11 17:59:59
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 明理的彩虹 发表的提问：
老师您好，请问一下，我公司一般贸易进口了1公司商品A，后发现有问题，又以货样广告品出口给了1公司。 这部分账务怎么处理呢？谢谢！
冲销原进口商品时的账务就可以
29楼
2022-12-11 15:39:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 芝麻豆 发表的提问：
出口报关方式是货样广告品A，请问增值税申报表要如何申报
同学你好 这个收到钱了吗
30楼
2022-12-11 15:50:59
全部回复
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