首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
支付工资社保会计分录怎么做
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 漂亮的玉米 发表的提问：
公司就老板一个人，主要交社保用，也不发工资，有正常报个税，请问会计分录怎么做？借:管理费用-社保，贷:应付-社保，缴社保时候个人承担部分怎么办？借:应付-社保，替他应付-社保，贷:银行，然后用借:营业外-社保，贷:其他应付来冲，还是做部分工资，借:管理-工资，贷:应付-工资，也不发工资，直接用借:应付-工资，贷:其他应付-社保？哪个好一点？
借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款 如果没有工资，个人负担的社保就是工资。
241楼
2023-03-05 13:12:00
全部回复
漂亮的玉米：回复郭老师 老师，但是公司替个人承担部分好像不能税前扣除，汇算清缴的时候需要调下来吧？还有如果个人部分用工资冲了，报个税时候按0报还是按照对应的600多块钱个人承担部分报个税？这样会不会导致个税申报过低？
2023-03-05 13:42:27
郭老师：回复漂亮的玉米你好，你们单位是个人独资的吗？
2023-03-05 13:55:31
漂亮的玉米：回复郭老师 是有限公司，但是老板注册就是用来挂社保，没有其他人员
2023-03-05 14:09:27
郭老师：回复漂亮的玉米个人负担的社保，你给他做到工资里面，虽然是你们单位的钱出，本来应该是发给他工资，但是现在不发了，给他缴纳了社保，这种可以抵扣所得税，如果你们单位承担不从工资里扣除，也就是不给他申报工资薪金，这种不能抵扣所得税。
2023-03-05 14:28:40
郭老师：回复漂亮的玉米实际没有发工资的申报工资薪金的金额，填写个人承担的社保。
2023-03-05 14:38:52
郭老师：回复漂亮的玉米不填写零，也不填写6000。
2023-03-05 15:08:29
漂亮的玉米：回复郭老师 去年不懂，全给做到管理费用里面去了，但是工资按0申报的，咋办？调整4季度报表，自费部分用营业外支出冲吗？
2023-03-05 15:33:02
郭老师：回复漂亮的玉米那汇算清缴的时候，个人承担的那一部分你调整就可以到，不允许抵扣所得税。
2023-03-05 15:53:31
漂亮的玉米：回复郭老师 现在还可以去大厅改去掉4季度报，我是直接在4季度报里把去年所有个人承担部分用营业外支出冲了，然后按4季度报表直接汇算清缴？还是说汇算的时候做个以前年度损益调整科目？借:以前损益调整-个人社保，贷:管理费用-社保，红字？哪个比较好点
2023-03-05 16:09:21
郭老师：回复漂亮的玉米账上不用调整啦，你都做管理，费用里面不管做管理费用还是营业外支出，只要你单位承担了个人承担的社保调增就可以的，汇算清交的时候才调增。
2023-03-05 16:24:56
漂亮的玉米：回复郭老师 去年的账都不管了？？？只要今年1月份新开始做账的时候个人部分做到营业外支出或者工资里把个人承担部分600块钱按照个人工资薪金申报就可以了？万一后期有盈利老板又要自己发公司的方式把盈利发出去怎么办？也这么做吗？发出去的工资加个人承担部分都做成工资？
2023-03-05 16:50:15
郭老师：回复漂亮的玉米你好，对的是的，是这么做的，如果他以后想要发工资的话，你已经跨年了，做了汇算清交的情况下，你不也得调整吗？你做了工资计提，但是没有发下去，汇算清交之前还是没有发下去这样的条子，他想以后发的话直接坐到当年的工资
2023-03-05 17:13:32
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
242楼
2023-03-06 09:54:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123 发表的提问：
公司承担员工的社保和个税，计提和支付时候怎么做分录？
吧个税%2B社保都计入公司的费用
243楼
2023-03-06 10:12:57
全部回复
123：回复辜老师 可以详细写分录给我吧，谢谢
2023-03-06 10:26:16
辜老师：回复1231.计提工资（应发工资%2B个税） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分%2B个人部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-06 10:54:32
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
公司替员工代垫个人社保，还没支付，只是做账，该怎么做分录？ 这个员工有50元工资，但是社保要交589.72 ，他欠公司539.72 这个分录该怎么做？
你好！ 借：管理费用-工资50   贷：应付职工薪酬-工资50 借：应付职工薪酬-工资50        其他应收款539.72      贷：其他应付款-社保589.72
244楼
2023-03-06 10:30:58
全部回复
11876948484884：回复韦老师 开公司员工抬头的 个人人身保险发票可以做费用吗？
2023-03-06 10:56:06
韦老师：回复11876948484884计入员工福利费用
2023-03-06 11:12:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问员工工伤，公司没有走社保而是用的公司的钱，会计分录怎么做？如果走的社保，会计分录怎么做呢？
借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等 走社保的话，一般是不涉及公司账务处理的。
245楼
2023-03-06 10:52:52
全部回复
艳子：回复张艳老师 那员工报销医疗费时怎么做分录呢？
2023-03-06 11:24:15
张艳老师：回复艳子借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等
2023-03-06 11:35:43
张艳老师：回复艳子如果是走社保的话，和您公司就没有关系了，不做账的。
2023-03-06 12:04:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，您好，计提和支付社保的分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
246楼
2023-03-06 11:11:59
全部回复
安静：回复郭老师 老师，我们是直接从员工工资里扣了，三月份社保单位和个人的都已交了，直接从单位账户扣了，但是没从工资里扣除，准备下月从工资里直接扣除，我该如何做分录呢
2023-03-06 11:26:23
郭老师：回复安静第一个做计提 然后借应付职工薪酬社保公积金单位负担的其他应收款，个人负担的贷银行存款。
2023-03-06 11:46:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
计提、支付个人薪金和社保的分录怎么做
按下面这个做就可以，
247楼
2023-03-07 10:04:36
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思思 发表的提问：
公司员工4000，公司先垫付社保及公积金，怎么做会计科目分录。6月22垫付交公积金及社保，7月10号发工资。
六月分录 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 再将应付职工薪酬结转至费用中 贷：
248楼
2023-03-07 10:23:57
全部回复
思思：回复李爱文老师 谢谢老师把工资套进去。实发工资6000，公积金160，社保191.10.还有一年交一次的大病补助60
2023-03-07 10:45:44
思思：回复李爱文老师 再请老师推算一下4000元税前工资是多少
2023-03-07 11:06:30
李爱文老师：回复思思[6000-105-0.1（160+191.1+60+3500）]/0.9=6115.43
2023-03-07 11:26:26
思思：回复李爱文老师 是4000元工资；而且0.1怎么来的
2023-03-07 11:49:47
李爱文老师：回复思思我看你哪个上面写的是税后工资是6000元，如果是6000元的税后工资，个人所得税税率是10%。 好，我们再按4000元税后工资计算，这时个税税率是3%了。 [4000-3%（160+191.6+60+3500）]/0.97=4002.74
2023-03-07 12:08:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 程思 发表的提问：
社保计提吗？具体分录怎么写？前一个会计借应付工资—社保费，感觉不对，应该走应付职工薪酬？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
249楼
2023-03-07 10:40:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 市民陈小姐 发表的提问：
本月支付上月欠缴的社保 会计分录做 应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款-个人社保 贷 银行存款 为什么应付职工薪酬这是负数 其他应收款是正数 该怎么调整
您好，您的意思是余额是吗
250楼
2023-03-07 11:08:59
全部回复
市民陈小姐：回复文老师 对
2023-03-07 11:38:49
市民陈小姐：回复文老师 应付职工薪酬余额为负数 其他应收款 个人为正数
2023-03-07 12:04:30
文老师：回复市民陈小姐应付职工薪酬余额为负数 说明没有计提，其他应收款 个人为正数说明应收还没有没收回
2023-03-07 12:19:49
市民陈小姐：回复文老师 我上个月计提了
2023-03-07 12:40:05
文老师：回复市民陈小姐那你具体看下计提的金额和发放的金额是不是有差额
2023-03-07 12:56:19
市民陈小姐：回复文老师 我想发图片 但是好像发不了
2023-03-07 13:17:21
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-03-07 13:32:11
文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的
2023-03-07 13:49:37
市民陈小姐：回复文老师 是不是计提的分录应该是借 管理费用 社保 贷 应付职工 社保 其他应收款 社保 而不是全放管理费用 职工薪酬这一个分录里
2023-03-07 14:17:19
文老师：回复市民陈小姐生的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-03-07 14:31:07
文老师：回复市民陈小姐是的，计提只需要计提职工承担的部分
2023-03-07 14:57:06
市民陈小姐：回复文老师 谢谢老师 明白了
2023-03-07 15:16:50
文老师：回复市民陈小姐不客气，这是我们的职责所在
2023-03-07 15:29:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
当月支付上月的工资，社会保险是当月缴纳，要好何做会计公录？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
251楼
2023-03-08 10:19:25
全部回复
芳芳：回复邹老师 老师;当月缴纳当月的保险费，需上月先做计提吗？
2023-03-08 10:39:50
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 林妹妹 发表的提问：
新事业单位会计账务处理职工代扣代缴的社保以及支付后财务会计及预算会计的分录怎么做？
借：单位管理费用或者业务活动成本 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 银行存款或者零余额账户用款额度 借：应付职工薪酬-社保 -公积金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金 贷：银行存款或零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金或零余额账户用款额度
252楼
2023-03-08 10:44:28
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，我4月份发现计提社保做错了分录就是本是计提分录是借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付社会保险费，但是我做成了借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付职工工资了，我5月份怎么调，就2级科目搞错了，金额都对
同学，你好，直接冲一下两个科目 贷应付职工薪酬/应付社会保险费 100 贷应付职工薪酬/应付职工工资 -100
253楼
2023-03-08 11:08:59
全部回复
小云朵海南：回复森林老师 老师是这样吗？
2023-03-08 11:30:09
森林老师：回复小云朵海南同学，你好，做的对的。
2023-03-08 11:54:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师，我4月份发现计提社保做错了分录就是本是计提分录是借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付社会保险费，但是我做成了借：管理费用/社会保险费/单位，贷应付职工薪酬/应付职工工资了，我5月份怎么调，就2级科目搞错了，金额都对
你好   直接调整二级科目就行了。 借  应付职工薪酬/应付职工工资贷  应付职工薪酬/应付社会保险费  摘要写调整某凭证号  
254楼
2023-03-09 09:51:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
怎计提工资分录怎么做有社保
按下面这个做，你看下面这个图
255楼
2023-03-09 10:16:13
全部回复
康乃馨：回复maize老师 用其他应收账款这个科目怎么做分录
2023-03-09 10:29:30
maize老师：回复康乃馨也是这样，只是2,3顺序换了，其他应付款换成其他应收款了
2023-03-09 10:52:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料