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支付工资社保会计分录怎么做
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
社保，个税全部有公司承担的工资表怎么做，会计分录怎么做
借：各费用科目——社保（公司承担的社保） 各费用可以是：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 借：各费用科目——福利费（公司承担的个税） 贷：应付职工薪酬
271楼
2023-03-14 09:54:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
272楼
2023-03-14 10:23:05
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机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-03-14 10:36:18
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-03-14 11:01:58
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小塔????的???? 发表的提问：
行政单位收到和支付公益性岗位人员工资，社保如何做财务会计和预算会计分录，钱是人事局给失业人员的工资和社保，计入归集户
财务会计：借银行存款，贷应付职工薪酬 预算会计：借银行存款，贷财政拨款收入
273楼
2023-03-14 10:37:01
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小塔????的????：回复风老师 不属于财政拨款吧？是人事局拨款直接拨入归集户
2023-03-14 11:15:10
风老师：回复小塔????的????那就是贷记拨入经费
2023-03-14 11:37:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
计提工资和社保怎么做分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
274楼
2023-03-14 10:51:12
全部回复
ss素锦流年：回复玲老师 要收回代垫员工的社保怎么做分录呢
2023-03-14 11:19:41
玲老师：回复ss素锦流年借银行存款贷，其他应收款
2023-03-14 11:48:48
ss素锦流年：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-14 12:04:25
玲老师：回复ss素锦流年不客气的，如果您这个问题已经解决，请李老师的回复及评价，祝您工作学习愉快
2023-03-14 12:21:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
计提社会保险的分录及支付分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
275楼
2023-03-14 10:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 调皮的手机 发表的提问：
计提工资和社保怎么做分录
你好11.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
276楼
2023-03-15 10:15:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
我们公司会计计提社保分录是这样做的对吗？计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬缴纳社保：借：管理费用-社保 其他应收款 贷：银行存款支付工资借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--社保 库存现金 ---工资不是很理解缴纳社保时为什么是借：管理费用社保？ 之前请教老师，老师说的分录是借：应付职工薪酬--社保
您的分录错误，单位负担的社保需要计提，计提是为了符合权责发生制，正确分录如下： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
277楼
2023-03-15 10:31:21
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蜜糖*：回复方亮老师 那如果 没有计提单位部分 账会不平吗？
2023-03-15 10:47:48
蜜糖*：回复方亮老师 没有计提单位部分 而是写了管理费用社保 是不是增加了额企业的成本
2023-03-15 11:09:07
方亮老师：回复蜜糖*账不会不平，但是这样做不符合权责发生制，因为费用应该计入所属期。
2023-03-15 11:23:41
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
员工补缴社保应怎么做会计分录
单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险 个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款度（应收职工款项） 结算，借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。
278楼
2023-03-15 10:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提工资社保会计分录怎么写
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
279楼
2023-03-16 10:24:11
全部回复
懂你~：回复郭老师 老师，计提的工资是按扣除社保后的金额计提工资吗？
2023-03-16 10:49:21
懂你~：回复郭老师 还是按个人所得税系统申报的工资，计提总工资
2023-03-16 11:07:20
郭老师：回复懂你~你好扣除社保之前的。
2023-03-16 11:32:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
280楼
2023-03-16 10:38:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
工资，社保，医保，个税，不计提，直接发放，扣，会计分录怎么做，合理吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
281楼
2023-03-16 10:48:56
全部回复
郭老师：回复黄妹妹需要具体要通过应付职工薪酬过度。
2023-03-16 11:17:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
282楼
2023-03-16 10:53:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
283楼
2023-03-19 11:25:44
全部回复
珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-03-19 11:52:36
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-03-19 12:19:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
社保，个税全部有公司负担的工资表怎么做，会计分录怎么做
全部计入相关的社保费用，按员工的性质分类计入
284楼
2023-03-19 11:40:54
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 知性的冬日 发表的提问：
计提工资社保898 社保单据社保是449。 多交的社保怎么调整。分录怎么做
多交的社保去协调社保退回，或者抵以后期间的社保。但需要和社保中心进行沟通办理手续。
285楼
2023-03-19 11:59:02
全部回复
知性的冬日：回复姜老师 社保没有多交。只是工资多计提做了一个人的社保
2023-03-19 12:30:02
姜老师：回复知性的冬日多计提的部分做计提时的相同分录，金额为负数。
2023-03-19 12:50:46
知性的冬日：回复姜老师
2023-03-19 13:12:26
知性的冬日：回复姜老师 分录是这样吗？
2023-03-19 13:35:38
姜老师：回复知性的冬日单位部分计提是借：管理费用 贷：应付职工薪酬。个人部分扣款借：应付职工薪酬 贷：其他应付款。
2023-03-19 13:54:36
知性的冬日：回复姜老师 好的 老师 谢谢你
2023-03-19 14:15:08
姜老师：回复知性的冬日不客气，祝工作顺利！
2023-03-19 14:34:01
知性的冬日：回复姜老师 发自内心感谢
2023-03-19 14:48:51
姜老师：回复知性的冬日老师也是诚心诚意地祝福你。
2023-03-19 15:05:06
知性的冬日：回复姜老师 希望下次遇到问题 依然是你。
2023-03-19 15:18:46
姜老师：回复知性的冬日很高兴能帮到你。。。
2023-03-19 15:40:26
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