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提取法定盈余公积金会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ~燕子~ 发表的提问：
提取法定盈余公积，接受其他企业的现金捐赠，宣告分派现金股利，发行可转换公司债券的会计分录
提取 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取盈余公积 借：利润分配-提取盈余公积 贷：盈余公积 接受投资 借：银行存款 贷：实收资本 资本公积 宣告 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付股利 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 发行 借：银行存款 应付债券-可转债-利息调整 贷：应付债券-可转债-面值 其他权益工具
106楼
2023-01-06 12:34:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提法定盈余公积的分录怎么写
你好，计提法定盈余公积的分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
107楼
2023-01-06 13:02:59
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飞虎：回复邹老师 借方的利润分配-法定盈余公积在怎么转到未分配利润的分录怎么写
2023-01-06 13:14:57
邹老师：回复飞虎你好，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的法定盈余公积
2023-01-06 13:29:04
飞虎：回复邹老师 所得税转入未分配利润的分录怎么写
2023-01-06 13:55:01
邹老师：回复飞虎你好 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润 
2023-01-06 14:08:49
飞虎：回复邹老师 法定盈余公积是按未分配利润的10%计提吗
2023-01-06 14:22:09
邹老师：回复飞虎你好，法定盈余公积=净利润*10% 
2023-01-06 14:47:34
飞虎：回复邹老师 任意盈余公积也必须计提吗
2023-01-06 15:16:43
邹老师：回复飞虎你好，任意盈余公积，是可以计提，也可以不计提（而不是必须）
2023-01-06 15:27:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
提取盈余公积的时候，借方：提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借方的提取盈余公积这个科目，账上没有这个科目，借方是不是未分配利润呀？
你好，提取盈余公积的时候，分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
108楼
2023-01-08 14:06:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
A．盈余公积补亏B．计提法定盈余公积C．盈余公积转增资本D．计提任意盈余公积这每一项的分录，为什么这样做呢
新年好 A．盈余公积补亏 借；盈余公积 贷；利润分配——未分配利润，盈余公积补亏盈余公积减少计入借方，利润分配增加，计入贷方 B．计提法定盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷法定盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方 C．盈余公积转增资本 借；盈余公积 贷；实收资本 ，盈余公积减少计入借方，实收资本增加计入贷方 D．计提任意盈余公积 借；利润分配——提取盈余公积 贷；任意盈余公积，利润分配减少计入借方，盈余公积增加计入贷方
109楼
2023-01-08 14:35:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
冲销去年计提的法定盈余公积金，要如何做分录
你好， 借；盈余公积——法定盈余公积 贷；利润分配——提取的法定盈余公积
110楼
2023-01-08 14:49:21
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叮咚：回复邹老师 这个分录会影响今年的利润吗？老师
2023-01-08 15:10:42
邹老师：回复叮咚你好，不影响利润 会影响期末未分配利润
2023-01-08 15:36:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大杨 发表的提问：
公司前两年都有盈利但是忘提取法定盈余公积了 可以在把两年的合在一起一起补提吗 还是说分两次提 另外就是在补提法定盈余公积时需要用到以前年度损益调整吗 还是说直接 借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积 借 未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
你好，可以合并一次补提 直接借 利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积 借未分配利润 利贷润分-提取法定盈余公积——就可以
111楼
2023-01-08 15:14:59
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大杨：回复立红老师 再请教一下汇算清缴时的未弥补亏损和账面上的未弥补亏损不一致 这个需要调整吗
2023-01-08 15:41:23
立红老师：回复大杨你好，这个应是不一样的，汇算清缴时的未弥补亏损应是账上未分配利润的亏数加上调增减掉调减
2023-01-08 16:08:15
大杨：回复立红老师 那会计账面上需要反映吗？等于是去年盈利后法定盈余公积没计提 但是今年汇算清缴后发现所得税多计提了税也多交了 那今年补提的话 是按照汇算清缴后的提还是按去年末的提？ 分录该如何写呢
2023-01-08 16:27:55
立红老师：回复大杨你好，补提盈余公积是按税收利润 提取的。应是按按去年年末数提的。
2023-01-08 16:56:26
大杨：回复立红老师 好的 谢谢老师~
2023-01-08 17:25:03
立红老师：回复大杨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-08 17:38:45
周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 加油 发表的提问：
12月结账。是先借本年利润。贷利润分配。然后借利润分配-提取法定盈余公积。贷盈余公积-法定盈余公积
年末结转，将本年利润结转至利润分配—未分配利润。 然后提取盈余公积，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积。 最后还需，借利润分配—未分配利润，贷利润分配—提取法定盈余公积。（因为提取盈余公积是从未分配利润提取，会减少未分配利润）
112楼
2023-01-09 11:42:46
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加油：回复周苏 本年qi以前年度有亏损的。要怎么弄
2023-01-09 12:13:13
加油：回复周苏 要付什么资料吗
2023-01-09 12:25:21
周苏：回复加油年末，先将本年利润结转至利润分配—未分配利润后， 然后弥补以前年度亏损后，再去计提盈余公积。（附自制的计算表格即可，注明以前年度亏损情况）
2023-01-09 12:37:52
加油：回复周苏 我们账上上年未分配利润是贷方
2023-01-09 12:52:41
周苏：回复加油账上上年未分配利润是贷方，代表处于盈利状态。本年直接按正常账务处理进行利润结转即可。
2023-01-09 13:10:22
加油：回复周苏 但是我们去年年报上面的是有亏损的。现在不知道怎么弄
2023-01-09 13:27:31
加油：回复周苏 我按正常的话。就是会盈利。以前的亏损怎么弄进去
2023-01-09 13:47:59
周苏：回复加油需调账的话，把上年多列支的费用纠正过来，通过以前年度损益调整 借：相关费用-- 贷：以前年度损益调整-- 再调减利润 借：以前年度损益调整-- 贷：利润分配---未分配利润
2023-01-09 14:00:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Monster 发表的提问：
关于初级会计实务的利润分配，利润分配的顺序是:1、提取法定盈余公积 2、提取任意盈余公积 3、向投资者分配利润， 就是进行这三个事项之后，才能分给其他员工年终奖金吗？还有小公司也需要提取法定和任意盈余公积吗
您好，不一定要进行完这三个事项后，才能分给其他员工年终奖金的。小公司不需要提取任意盈余公积的
113楼
2023-01-09 12:05:41
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 白班 发表的提问：
提法定盈余公积的分录，
你好 　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
114楼
2023-01-09 12:13:43
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户444yri 发表的提问：
所设甲公司2015年度实现净利润100万元，经股东大会批准，按当年净利润的10％提取法定盈余公积，5％提取任意盈余公积，50％作为现金股利发放，要求编制结转本年净利润、提取盈余公积、发放股利、结转未分配利润的会计分录。
同学你好 借：利润分配——提取法定盈余公积10 贷：盈余公积——法定盈余公积10 借：利润分配——提取任意盈余公积5 贷：盈余公积——任意盈余公积5  借:利润分配-应付现金股利 50 贷:应付股利 50 借：利润分配-未分配利润  65   贷：利润分配-提取法定盈余公积10                       -提取任意盈余公积  5                         -应付现金股利  50
115楼
2023-01-09 12:35:33
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kiwi 发表的提问：
提取法定盈余公积应在每年的几月份做分录？
通常年底结出利润即应计提。后期若有利润调整，也须调整此科目。
116楼
2023-01-09 12:56:59
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kiwi：回复岳老师 就是在每年的12月份计提盈余公积，是吗？
2023-01-09 13:15:55
kiwi：回复岳老师 当我12月份出了资产负债表，利润表后，我应该按照哪个数字的10%计提法定盈余公积？
2023-01-09 13:31:04
kiwi：回复岳老师 我只知道要提取利润的10%，但我不知道具体取数的时候应该按照哪个科目的10%来做。
2023-01-09 13:43:28
岳老师：回复kiwi是的，12月底结转。按照利润表“净利润”10%计提。
2023-01-09 14:12:41
kiwi：回复岳老师 老师，麻烦问一下分录怎么做？可以给我一个标准的分录，让我参考吗？
2023-01-09 14:42:09
岳老师：回复kiwi借：利润分配——计提盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——计提盈余公积
2023-01-09 15:07:30
kiwi：回复岳老师 借：利润分配——计提盈余公积 84904.39 贷：盈余公积84904.39 借：利润分配——未分配利润84904.39 贷：利润分配——计提盈余公积84904.39
2023-01-09 15:35:25
kiwi：回复岳老师 如果这张利润表，是我12月份的利润表。那我就应该按照这样去做分录是吗？
2023-01-09 15:51:22
kiwi：回复岳老师 我分录的数字理解的正确吗？
2023-01-09 16:01:58
kiwi：回复岳老师 ?
2023-01-09 16:26:42
岳老师：回复kiwi对的，分录就是这样。
2023-01-09 16:37:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 依恋1218 发表的提问：
请问有限公司提取法定盈余公积金，法人分红和任意盈余公积金是不是还要交税？提取这些影响企业所得税吗？
取法定盈余公积金、任意盈余公积金不影响交税de 分红，是股东缴纳个税，公司不用交税的
117楼
2023-01-10 11:50:43
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依恋1218：回复辜老师 那有必要提取盈余公积金吗？
2023-01-10 12:05:51
辜老师：回复依恋1218有盈利要计提法定盈余公积的
2023-01-10 12:34:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 傲娇的季节 发表的提问：
将利润分配按10%提取法定盈余公积金5%提取法定公益金，并分配投资人利润700000
你好，你想问的问题具体是？是如何做分录吗？
118楼
2023-01-10 12:06:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ k1 发表的提问：
我们公司法人投入一笔投资款 可供分配利润 不减提取的法定盈余公积， 可供投资者分配的利润减提取的法定盈余公积和任意盈余公积 对吗？
同学你好 对的 理解正确
119楼
2023-01-10 12:26:28
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k1：回复朴老师 老师 直接计入管理费用—租金不可以吗？
2023-01-10 13:09:03
朴老师：回复k1你收到的投资款都计入实收资本的
2023-01-10 13:29:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 9½ 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万，按百分之10提取法定盈余公积，百分之5提取任意盈余公积 ，不考虑其他因素，年末未分配利润为多少？ 我的理解提取法定盈余公积分录为借：未分配利润—法定盈余公积 贷：盈余公积 这不是所有者权益的一增一减吗？为什么还需要减去盈余公积呢？
年末未分配利润=1000%2B500-500*（10%%2B5%）=1425 是未分配利润和盈余公积一增一减，但是他是为年末未分配利润的金额，不是问年末留存收益
120楼
2023-01-10 12:34:46
全部回复
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