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最新所得税汇算清缴会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
61楼
2022-12-21 13:15:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
62楼
2022-12-21 13:32:59
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-21 13:49:58
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-21 14:04:54
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-21 14:24:33
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-21 14:52:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
63楼
2022-12-22 12:31:18
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-22 12:52:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-12-22 12:37:42
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2022-12-22 13:05:03
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2022-12-22 13:22:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
65楼
2022-12-22 13:05:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ arale08 发表的提问：
请问所得税汇算清缴做会计分录时重新分配利润后，盈余公积也需要重新调整是吗？
你好， 按规定，需要的
66楼
2022-12-22 13:29:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
67楼
2022-12-23 12:41:33
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-23 13:02:01
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-23 13:30:27
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-23 13:43:01
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-23 14:01:58
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-23 14:19:51
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-23 14:32:20
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-23 14:42:44
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-23 14:56:02
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-23 15:07:19
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-23 15:26:08
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-23 15:37:59
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-23 16:03:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
68楼
2022-12-23 13:02:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
69楼
2022-12-23 13:16:25
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-12-23 13:52:08
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-12-23 14:07:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
70楼
2022-12-23 13:29:59
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-23 13:56:43
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-23 14:17:57
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-23 14:36:31
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-23 14:58:20
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
71楼
2022-12-24 12:31:20
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
72楼
2022-12-24 12:53:15
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2022-12-24 13:12:30
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2022-12-24 13:41:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
73楼
2022-12-24 13:15:44
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2022-12-24 13:50:35
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2022-12-24 14:15:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
74楼
2022-12-24 13:26:59
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-24 13:52:30
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-24 14:19:50
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-24 14:33:10
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-24 14:58:00
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-24 15:09:01
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-24 15:25:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
75楼
2022-12-25 12:40:25
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