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最新所得税汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：2020年企业所得税汇算清缴调增了960000万，弥补两年亏损最后交了660元企业所得税，该如何做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
286楼
2023-03-13 10:34:10
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璐璐：回复邹老师 老师 只体现660的税金吗 96万不体现了是吗
2023-03-13 11:00:03
邹老师：回复璐璐你好，是的，是这样的  
2023-03-13 11:15:32
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
287楼
2023-03-13 11:02:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
288楼
2023-03-14 09:09:35
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
289楼
2023-03-14 09:37:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 棉棉 发表的提问：
2016年所得税汇算清缴在哪里弄，不会弄，
建议学习一下学堂齐红老师的2016年汇算清缴课程，非常详细。
290楼
2023-03-14 10:04:29
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棉棉：回复张艳老师 @刘老师—追梦:我去年没业务，马上就要报了，你就告诉我怎么弄就行，也是零申报，现在顾不着听课
2023-03-14 10:28:45
张艳老师：回复棉棉那建议您加入齐红老师的答疑群，请齐老师指导。
2023-03-14 10:56:51
棉棉：回复张艳老师 @刘老师—追梦:真服了，问个问题一直让加这加那的，算了
2023-03-14 11:26:33
张艳老师：回复棉棉这是帮你最直接最有效，最有把握的方法。希望您能理解。
2023-03-14 11:44:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 洋～烁^O^ 发表的提问：
老师 政府高新补助 在填所得税汇算清缴是需要怎么处理
你们这个是免所得税还是不免的呢
291楼
2023-03-14 10:31:44
全部回复
洋～烁^O^：回复朴老师 高新技术企业补助 科技型企业给的补助 我也不知道
2023-03-14 11:20:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
292楼
2023-03-14 10:56:59
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-03-14 11:08:36
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-14 11:25:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
293楼
2023-03-15 09:53:57
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 缥缈的绿草 发表的提问：
新个人所得税年终汇算清缴怎么计算？
你好，您都取得了哪方面收入
294楼
2023-03-15 10:09:46
全部回复
缥缈的绿草：回复小惑老师 老师，您好！我在学习这个问题
2023-03-15 10:24:25
小惑老师：回复缥缈的绿草这个根据您取得的不同收入计算
2023-03-15 10:40:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，麻烦问一下有没有最新的所得税汇算清缴的申报表
您好，需要在税务局官网首页下载模块里下载。
295楼
2023-03-15 10:27:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，我们再2019年12月计提所得税1000元， 再2020年进行所得税汇算清缴的时候实际缴纳所得税370元， 请问会计分录是？？？
借银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
296楼
2023-03-15 10:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
297楼
2023-03-16 10:20:02
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-03-16 10:47:03
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-03-16 10:58:43
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-03-16 11:18:32
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-03-16 11:46:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夢 发表的提问：
最新企业所得税汇算清缴优惠政策，小微企业标准是什么
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
298楼
2023-03-16 10:32:07
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
299楼
2023-03-16 10:53:59
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-16 11:17:39
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-16 11:38:51
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-16 11:50:18
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-16 12:02:45
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-16 12:16:00
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-16 12:42:59
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-16 13:06:24
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-16 13:17:44
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-16 13:44:25
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-16 13:55:55
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-16 14:06:13
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
老师您好，汇算清缴企业所得税当月应该怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-03-19 12:53:59
全部回复
？/、/？雅子：回复月月老师 利润分配未分配利润的金额是什么
2023-03-19 13:10:48
月月老师：回复？/、/？雅子你好，就是以前年度损益调整的金额。
2023-03-19 13:35:37
？/、/？雅子：回复月月老师 这两个凭证后面附什么原始凭证呢
2023-03-19 14:01:08
月月老师：回复？/、/？雅子你好，补缴税款就是银行划款凭证就行，结转不需要原始凭证。
2023-03-19 14:30:06
？/、/？雅子：回复月月老师 老师，为什么要记利润分配里呢？
2023-03-19 14:51:08
？/、/？雅子：回复月月老师 这样是不是在损益表不会有体现
2023-03-19 15:15:40
月月老师：回复？/、/？雅子你好，不会再本年的损益表体现。以前年度损益调整期末无余额，要转入利润分配。
2023-03-19 15:30:13
？/、/？雅子：回复月月老师 为什么这样资产负债表未分配利润期末减去期初数不等于利润表的净利润了呢
2023-03-19 15:58:18
月月老师：回复？/、/？雅子你好，差额是补缴的所得税。
2023-03-19 16:16:44
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