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最新所得税汇算清缴会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
76楼
2022-12-25 12:51:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
77楼
2022-12-25 13:03:21
全部回复
若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2022-12-25 13:15:31
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-25 13:33:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
78楼
2022-12-25 13:16:34
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-25 13:35:28
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-25 13:56:29
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-25 14:18:05
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-25 14:40:12
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-25 14:51:18
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-25 15:11:54
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-25 15:26:12
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-25 15:37:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
79楼
2022-12-25 13:26:59
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雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 山月 发表的提问：
谁有最新的所得税汇算清缴的EXCLE表格呢 最新的 37张表格的
你好，同学，可以去国家税务总网站下载。
80楼
2022-12-26 12:58:21
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山月：回复雯雯老师 我找了 没有啊
2022-12-26 13:37:00
雯雯老师：回复山月您好，去电子税务局的表格下载去看看。另外，可以看一下国家税务总局公告2019第41号 这是关于申报表今年变动的公告。
2022-12-26 14:03:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
81楼
2022-12-26 13:09:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
82楼
2022-12-26 13:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
83楼
2022-12-27 12:51:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84楼
2022-12-27 13:01:00
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2022-12-27 13:26:12
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-27 13:43:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
85楼
2022-12-27 13:09:12
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- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2022-12-27 13:38:49
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2022-12-27 13:55:25
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2022-12-27 14:09:17
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2022-12-27 14:19:25
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 14:43:55
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-27 15:11:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
86楼
2022-12-27 13:20:59
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Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2022-12-27 13:48:49
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-27 14:09:15
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2022-12-27 14:32:24
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2022-12-27 14:54:27
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2022-12-27 15:17:47
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-27 15:47:07
Cherie：回复邹老师 好的
2022-12-27 16:04:08
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 16:14:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
87楼
2022-12-28 12:26:05
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2022-12-28 12:56:33
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2022-12-28 13:13:32
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-28 13:39:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
88楼
2022-12-28 12:45:14
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2022-12-28 13:03:56
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2022-12-28 13:19:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
89楼
2022-12-28 12:57:35
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曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2022-12-28 13:09:05
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2022-12-28 13:34:30
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-12-28 13:51:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
90楼
2022-12-28 13:04:34
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