Rosemary：回复立红老师 那结转的时候工程施工成本怎么结转呢？

Rosemary：回复立红老师 我们是做勘察的，主要做勘测，测量那些，收到的劳务费发票也入工程施工吗？

立红老师：回复Rosemary你好，如果是这样的，可以直接计入劳务成本，月末转入主营业务成本。

Rosemary：回复立红老师 是按比例转入还是全部转入呢？全部转入的话，这个月是亏损，那下个月开票的话，不是就全部盈利了吗？

Rosemary：回复立红老师 还有，就是劳务成本已经是成本类的科目了，那月末如果要结转到主营业务成本的话，那不是等于做重复的分录了吗？月末劳务成本不是可以直接和主营业务收入对冲计入到本年利润的吗

立红老师：回复Rosemary你好，劳务成本是成本类科目，主营业务成本 是损益类科目，只有转入主营业务成本才能转入本年利润 。

山中大老贼：回复立红老师 是建筑业

立红老师：回复山中大老贼同学你好，计入工程施工一工程成本一安装费；

胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？

邹老师：回复胡小饭你好，可以的

小小的愿望：回复郭老师 对，可是没有税率，为什么要记进项税额呢

郭老师：回复小小的愿望他可以抵扣 税务局给的优惠政策 允许抵扣

小小的愿望：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复小小的愿望不用客气 工作愉快

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行付款呢？进项税额不能抵扣？

bamboo老师：回复L.那您没有支付的时候可以计入其他应付款 借款利息进项不得抵扣

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行支出14560元

bamboo老师：回复L.那您收到发票没有支付的话 计入其他应付款科目

L.：回复bamboo老师 我在网上认证平台已经勾选了

bamboo老师：回复L.那您申报增值税的时候进项税额转出申报

L.：回复bamboo老师 借：财务费用：13735.85 借：增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 对？

bamboo老师：回复L.可以像我上面那样写分录 申报的时候做进项转出就好了

L.：回复bamboo老师 转出后下个月交税对？

bamboo老师：回复L.下个月申报的时候转出 缴纳税款

L.：回复bamboo老师 1、借：财务费用---利息支出：13735.85元 借：应交税金--增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 2、借：进项税转出：财务费用---利息支出：824.15元 贷：应交税金-增值税进项税转出： 824.15 对？

bamboo老师：回复L.借：财务费用---利息支出 13735.85 借：应交税金--增值税进项税：824.15 贷：其他应付款：14560元 借：财务费用---利息支出 824.15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 824.15

w y x：回复冰儿老师 老师怎么做会计分录

冰儿老师：回复w y x借库存商品，贷银行存款或现金。结转成本，主营业务成本，贷库存商品。

w y x：回复冰儿老师 好的，谢谢

冰儿老师：回复w y x不客气，祝你工作顺利

闫倩老师：回复邹老师 我是购买方 买过来种植 做工程的

邹老师：回复闫倩老师你好 借；工程施工 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，退货

邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额）

努力 就会闪耀@：回复邹老师 当时库存商品入库是采用零售价入库的，有个商品进销差价，而且是零售价含税入库，又写了一个进项税，然后商品进销差价也加了税金

邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）

努力 就会闪耀@：回复邹老师 是的，因为库存商品是采用售价入库的，还有个商品进销差价，

邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了

努力 就会闪耀@：回复邹老师 老师可以写给我看看吗

邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，购进的药品发生了退回 借：应付账款等科目，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额） 然后冲销之前的商品进销差价就是了 借：商品进销差价，贷：库存商品

努力 就会闪耀@：回复邹老师 我们直接做的  借：商品进销差价  贷：应交税费（进项税额转出），这样对吗

邹老师：回复努力 就会闪耀@你好，不对。这个过程是进项税额负数，而不是进项税额转出 不是一回事的