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企业收到发票会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 洋雯雯 发表的提问：
老师，我5月份支付30万2018年全年的房租，还没有收到发到发票，分录怎么做。用的2013小企业会计准则。
借利润分配贷银行存款。
181楼
2023-02-12 12:44:41
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洋雯雯：回复郭老师 老师，那收到发票咋办怎样做分录
2023-02-12 13:09:40
郭老师：回复洋雯雯收到发票放到凭证后面就可以。
2023-02-12 13:25:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
老师，您好，我问一下，建安行业被挂靠公司，在开出发票的时候怎么做会计分录，收到工程款有怎么做会计分录，
开出发票确认工程结算，收到工程款冲你的应收账款。 挂靠　你是按自有工程处理。
182楼
2023-02-12 13:08:51
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嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠单位做会计分录意思是 借：工程结算 贷:应收账款，不确定收入吗，应交增值税怎么处理，老师能写一下分录吗
2023-02-12 13:42:57
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你是 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-增值税-销
2023-02-12 14:08:49
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的知道了
2023-02-12 14:34:48
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠公司的会计，刚开始不知道100万的工程，能要回来多少的成本，该怎么做会计分录呢
2023-02-12 14:58:07
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头不知道回来多少成本？ 什么意思？ 你这个和你分录并没直接影响，收到票据时才计入工程成本
2023-02-12 15:23:53
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 哦哦，还有就是采购材料的时候，我们被挂靠方公司直接打给材料厂家的钱，是借:应付账款 贷：银行存款，收到材料商的材料发票借:工程施工 应交税费应交增值税进项 贷:应付账款 这样对这没哈
2023-02-12 15:37:18
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还有一种情况就是，包工头直接把钱打给材料商，但是材料商有把发票开给我们被挂靠公司，这种怎么做会计分录
2023-02-12 15:52:48
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你的第一种是对的 第2种 借，工程施工～合同成本 应交税费 贷，应付账款
2023-02-12 16:22:38
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 那最终，应付账款的钱一直在账上挂这吗，这个钱直接是挂靠公司打给材料商的
2023-02-12 16:48:16
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人款项时，这部分就抵消处理。 也就是应付账款，你支付挂靠人款时抵消
2023-02-12 17:00:44
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我们收到材料商的发票是 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商但是这个材料款A挂靠公司已经支付了，我们给A挂靠公司支付工程款的时候，直接是借:其他应付款 -A包工头，啊，怎么冲呢，
2023-02-12 17:19:17
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人时 借，应付账款 贷，银行存款
2023-02-12 17:38:03
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 应付账款一个是材料商，一个是包工头
2023-02-12 17:53:05
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还是有点懵哈收到材料的发票 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商 我们给A挂靠放打工程款的是，借：应付账款_A挂靠放公司 贷：银行存款怎么冲，考试能不能讲清楚一点
2023-02-12 18:06:13
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你挂靠，你只能是支付挂靠人时冲你的应付账款 你没有其他可以平账的依据 考虑3方协议，或委托转款书来作为原始凭证入账处理
2023-02-12 18:16:28
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的，知道了，那我的成本怎么结转呢，会计分录怎么做
2023-02-12 18:29:42
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头成本，从企业自己的工程一样完工进度确认哈
2023-02-12 18:50:53
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 建安行业一般的毛利率是多少，我这个是这今年才开始要的成本，这样下来岂不是上的企业所得税特别多
2023-02-12 19:14:24
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本 贷：工程施工 一般建安行业的毛利率是按收入的多少结转呢，老师能在把成本一块的分录仔细在讲一下吗
2023-02-12 19:39:17
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头毛利率一般是20%左右 发生成本是 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款等 完工进度确认收入成本 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
2023-02-12 19:53:30
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头工程完工 借，工程结算 贷，工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利
2023-02-12 20:22:28
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 这个主营业务收入又是哪里来的，全程都没有这个科目哈
2023-02-12 20:34:19
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头什么 这是根据你的完工进度计算出来的主营业务收入。
2023-02-12 20:53:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
183楼
2023-02-12 13:29:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小招 发表的提问：
一家企业收到另一家企业的银行汇票，再将这张汇票转让给另一家企业，这个会计分录怎么做
借；应付账款 贷应收票据
184楼
2023-02-12 13:42:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 粗暴的镜子 发表的提问：
企业工会单独建账，收到职工上缴的工会费时怎么做会计分录
借：库存现金 贷：其他收入
185楼
2023-02-13 11:25:04
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
收到电气工程企业的普通发票金额42万，发票内容写：现代服务-电力检测服务 怎么做会计分录
你们是什么公司，怎么呢么大笔费用？
186楼
2023-02-13 11:37:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，收到材料、付了款，没收到发票。怎么做会计分录啊？
借原材料贷银行存款。
187楼
2023-02-13 11:44:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小规模企业收入没达到征税额时，会计分录怎么做啊
借应收贷收入应交税费，借应交税费贷营业外收入
188楼
2023-02-13 11:53:58
全部回复
雨晴：回复玲老师 营业外收入下级科目是补贴收入吗？还有附加税城建税的还要计提了吗？
2023-02-13 12:13:43
玲老师：回复雨晴是的，补助收入没有增值税，不用计提和缴纳附加税
2023-02-13 12:37:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 胡锦婕 发表的提问：
现加工的企业收到的电费发票怎么做分录
您好 请问是加工车间用的电费吗
189楼
2023-02-14 10:53:08
全部回复
胡锦婕：回复bamboo老师 怎么做分录
2023-02-14 11:18:45
bamboo老师：回复胡锦婕借：生产成本（制造费用） 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-02-14 11:37:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安居－小吴 发表的提问：
收到货了，货款没付，发票没到，会计分录要怎么做？
贷到票未到 借库存商品等贷应付账款暂估
190楼
2023-02-14 11:22:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Y 发表的提问：
在建筑企业总包收到分包单位的工程发票总包会计分录如何做
借；主营业务成本 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
191楼
2023-02-14 11:49:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宛童 发表的提问：
科技型企业外包项目收到发票怎么做分录？
你好 发票的内容是？
192楼
2023-02-14 12:18:27
全部回复
宛童：回复邹老师 软件开发服务费
2023-02-14 12:46:10
邹老师：回复宛童你好，可以计入主营业务成本核算
2023-02-14 13:14:04
宛童：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 13:29:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
老师好，没收到的学费应该怎么做会计分录？民非企业
你好 走应收账款来做分录的
193楼
2023-02-14 12:29:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AngeIli 发表的提问：
老师好，请问下建筑企业公司有劳务资质，开的劳务发票出去，已收款怎么做会计分录？另外，还有一张发票开出去，未收款的怎么做会计分录？谢谢~
同学你好，已收款的，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。没有收款的，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
194楼
2023-02-15 11:05:34
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AngeIli：回复王雁鸣老师 老师，没收款的现在做借应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，那后面收到款之后做账是：借：银行存款，贷：应收账款吗？另外，收到的款我们都发农民工工资了，会计分录要怎么写呢？
2023-02-15 11:30:27
王雁鸣老师：回复AngeIli同学你好，是的，收到的款我们都发农民工工资，借：劳务成本，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-02-15 11:57:43
AngeIli：回复王雁鸣老师 老师，因为这个项目是别人挂靠在我们公司，我们有收取了那个人的管理费，已开票20万，收款20万，给他发了184280元民工工资，交税差不多14000元，剩余的就是管理费，请问下这个会计分录要怎么做？
2023-02-15 12:12:27
王雁鸣老师：回复AngeIli同学你好，开票收款，借：银行存款，20万元，贷：主营业务收入，20万元/（1%2B增值税率），应交税费-应交增值税-销项，20万元*增值税率/（1%2B增值税率）。
2023-02-15 12:29:46
王雁鸣老师：回复AngeIli同学你好，发184280元民工工资，借：主营业务成本，184280元，贷：银行存款等科目，184280元，交税差不多14000元，借：应交税费等科目，贷：银行存款。
2023-02-15 12:50:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 顺利的毛巾 发表的提问：
我是小微企业，收到减免退税费，会计分录怎么做，谢谢
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
195楼
2023-02-15 11:28:34
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