好好爱自己：回复宋生老师 那领用这些原材料加工应该怎么做会汁分录

好好爱自己：回复宋生老师 领用的价格就是暂估价格吗

好好爱自己：回复宋生老师 下个月来了发票了，但产品己领用再怎么做账呢

宋生老师：回复好好爱自己您好！是的。下个月先做相反的分录冲减，如何做正确的金额就可以了。

僵小鱼：回复郭老师 支付1年的房租

僵小鱼：回复郭老师 今年1年的房租

郭老师：回复僵小鱼如果一月份支付 借预付账款贷银行存款 按月分摊借管理费用房租贷预付账款 次月发票到了 借预付贷管理费用 借管理费用 两个月的 进项（发票的） 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 是厂房的房租也计入管理费用吗

郭老师：回复僵小鱼厂房，你们开始生产了做制造费用里面。

僵小鱼：回复郭老师 结转的时候是不是转入生产成本里面？

郭老师：回复僵小鱼你好，月末是结转到生产成本里面。

僵小鱼：回复郭老师 一月份支付 借预付账款贷银行存款 次月发票到了 借 制造费用 进项（发票的） 贷预付账款 摊销时 借制造费用房租 贷预付账款

僵小鱼：回复郭老师 我这样理解的对吗？

郭老师：回复僵小鱼你好，第二个分录不对，知道费用是多少。

郭老师：回复僵小鱼制造费用是多少 你是一次摊销了吗？

僵小鱼：回复郭老师 制造费用304561 支付时：借预付账款 贷 银行存款 摊销时：借制造费用 贷预付账款 次月收到发票 借：预付账款 贷制造费用 借：制造费用 进项税额 贷预付账款 继续摊销 是这样吗？

郭老师：回复僵小鱼是的 是这么做的 最后一个制造费用是两个月的摊销额

陈韵涵：回复邹老师 收到，谢谢，请问还需要用到合同毛利这个科目吗

邹老师：回复陈韵涵你好，这种情况不需要通过合同毛利科目了

陈韵涵：回复邹老师 我11月的工程，12月才确认收入，那我怎么确认11月的成本和利润呢

邹老师：回复陈韵涵你好，11月的工程，12月才确认收入，那就在12月份结转成本，计算利润 而不是在11月份计算的 

陈韵涵：回复邹老师 哦，也就是在12月结转11月的成本和收入吗

邹老师：回复陈韵涵你好，12月份确认11月份应当确认的收入，结转相应的成本  

陈韵涵：回复邹老师 好的，谢谢，专项储备-安全生产专项资金，开具发票后是怎么做会计分录提取呢？

邹老师：回复陈韵涵你好，提取的分录是 借：管理费用等科目 贷：专项储备-安全生产专项资金

陈韵涵：回复邹老师 那如果工程款收入是1000万，当月应计提25万安全生产专项资金，这笔分录怎么做呢

邹老师：回复陈韵涵你好，提取的分录是 借：管理费用等科目25万 贷：专项储备-安全生产专项资金25万

陈韵涵：回复邹老师 那我不确定费用科目是多少钱和使用什么费用科目怎么做这个分录呀

邹老师：回复陈韵涵你好 借：管理费用等科目 贷：专项储备-安全生产专项资金 需要确定金额才可以做这个分录的

陈韵涵：回复邹老师 不确定要怎么做呢，可以先采购然后再提取安全费用吗

邹老师：回复陈韵涵你好，不确定就不需要做上述分录 

潘洁莉：回复暖暖老师 数据没有错误，可以直接贴，不需要做以前年度损益调整吗?

暖暖老师：回复潘洁莉不需要的，这事允许的

潘洁莉：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复潘洁莉不客气，麻烦给于好评

立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款

立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款

董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！

立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！

董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？

立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。

董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。

立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数

日月：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复日月 没事的。希望能帮到你  

正正：回复玲老师 制造费用可以直接结转为成本吗

玲老师：回复正正制造费用期末结转到生产成本。

帅气的外套：回复邹老师 之前收到的租金已经入账了，会计分录需要涉及到以前的嘛

邹老师：回复帅气的外套你好，你之前收到租金不是计入预收账款吗？

帅气的外套：回复邹老师 是预收账款

邹老师：回复帅气的外套你好，那开具发票的时候就是这样做分录啊 借；预收账款，贷；其他业务收入等科目，应交税费——应交增值税

天天向上：回复邹老师 税费如何做分录 如何结转(销税

邹老师：回复天天向上期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

天天向上：回复邹老师 @邹老师:那请问交房产税 城建税 教育附加 印花税，如何分录？

邹老师：回复天天向上借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 城建税 教育附加 印花税 借；应交税费 ——房产税 城建税 教育附加 印花税 贷；银行存款

天天向上：回复邹老师 @邹老师:不从其他业务成本科目走吗

邹老师：回复天天向上你好，不通过其他业务成本科目核算的