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营改增后差额征税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
小规模劳动派遣公司，差额征税5%， 一张发票上开了总额和差额征税的金额，这个会计分录怎么做呢？
您好，请截图看看您的发票，谢谢。
136楼
2023-01-31 11:53:26
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
旅游行业的账，我们开票的方式差额征税，比如我公司给别人开了一张票120900差额征税117500，到需要缴纳99.03的增值税，到月末我需要做账没有收到117500的费用票，等到两三个月后才收到，我想问一下我这个账务应该怎么处理呀急谢谢老师麻烦你了我在没有收到票据的时候暂估成本入账，等到收到票据在按照实际的成本入账是吧，老师我想问你这个暂估成本117500怎么做会计分录
借：主营业务成本 贷：应付账款
137楼
2023-01-31 12:17:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
138楼
2023-02-01 10:45:26
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 　 发表的提问：
差额征收的水电费会计分录怎么编辑
支付的部分 借主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷银行存款 收取的水费 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
139楼
2023-02-01 11:03:57
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　：回复方老师 我是小规模也可以这么做？小规模不是不可以用进项吗？
2023-02-01 11:44:34
方老师：回复　可以，这个是反映的销售税费与购进的差额。
2023-02-01 12:09:09
　：回复方老师 @方老师:如果收少支多，怎么处理
2023-02-01 12:22:30
方老师：回复　你收少支多的原因是什么?
2023-02-01 12:52:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑装饰业营改增的会计分录
建筑装饰业营改增的会计分录
140楼
2023-02-01 11:31:59
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邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

2023-02-01 11:51:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
141楼
2023-02-01 12:00:19
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
这张发票 备注写着差额征税 ， 怎么做会计分录呢？购买方
按票面金额（价税合计）计入相关损益类科目
142楼
2023-02-01 12:14:59
全部回复
天天向上：回复文文老师 一般纳税是这么操作吗？
2023-02-01 12:35:36
文文老师：回复天天向上一般纳税是这么操作。
2023-02-01 12:48:55
天天向上：回复文文老师 计入哪个损益类客户呢
2023-02-01 13:08:24
文文老师：回复天天向上比如管理费用-服务费
2023-02-01 13:21:32
天天向上：回复文文老师 我看百度上好多一般纳税人差额征税都好复杂
2023-02-01 13:34:51
文文老师：回复天天向上差额征税是对方，对于你来说，不复杂
2023-02-01 13:54:09
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师我们售后返款，返现。差价。是怎么做会计分录呢
售后返现，借：销售费用 贷：库存现金
143楼
2023-02-02 11:29:40
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木木：回复 那老师补偿怎么做分录呢？
2023-02-02 11:58:47
：回复木木请问情况需要补偿啊？
2023-02-02 12:12:28
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
144楼
2023-02-02 11:38:07
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2023-02-02 12:25:22
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2023-02-02 12:39:02
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Le vent se lèveヾ 发表的提问：
老师，旅游行业的，差额征税，正常是按照开票系统的税额报增值税吗？但是有的是按照 帐上销项抵减营改增抵免的税金后 交增值税，但两者金额是不一致的？实在不知道该怎么处理了
您好，差额征税的，按照差额申报增值税
145楼
2023-02-02 11:53:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
自来水差额简易征收，物业公司会计分录，收款：借 银行103 贷 主营业务收入100 销项税3 ；付款给自来水公司：借 主营业务成本80 贷 银行80；上述分录中缴纳增值税3元，但差额征收我公司实际应纳税（103-80）/1.03*0.03=0.67元，我应该这样做会计分录才能让我应纳税额为0.67元呢？
再做一笔分录，借：应交税费-应交增值税 2.33贷：主营业务成本2.33
146楼
2023-02-02 12:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
147楼
2023-02-05 12:48:26
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3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-02-05 13:17:34
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-02-05 13:46:54
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-02-05 13:58:54
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-02-05 14:26:27
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-02-05 14:49:05
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-02-05 15:02:22
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-02-05 15:21:18
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 15:43:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
148楼
2023-02-05 13:13:35
全部回复
齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-02-05 13:34:27
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-02-05 13:47:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
149楼
2023-02-05 13:20:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
旅游行业营改增后，小规模的企业能差额征收增值税吗，不能的话只能是全额纳税吗，这样税负更高了呀？一般纳税人的呢
你好，可以的 一般纳税人也是按销项减去进项缴纳增值税
150楼
2023-02-05 13:48:10
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