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营改增后差额征税的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 儒雅的小鸭子 发表的提问：
营改增之后，建筑劳务公司计提税金怎么做分录呢？
同学。你是指增值税，还是附加
241楼
2023-03-05 12:46:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
上面分录怎么做？差额征税什么意思
你好！你按你们支付的金额来做就行了。 借管理费用-服务费等11884.25 贷应付账款。
242楼
2023-03-05 13:15:00
全部回复
发嗲的月饼：回复宋生老师 公司劳务费外包的，差额征税不需要再进行进项转出吗
2023-03-05 13:45:13
宋生老师：回复发嗲的月饼您好！不需要。你们这个普通发票本身没有进项啊
2023-03-05 14:08:15
发嗲的月饼：回复宋生老师 那如果是专票呢？也是直接按支付的金额做管理费用吗？不管差额征税吗
2023-03-05 14:31:31
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！这个是对方差额征收，跟你没关系。
2023-03-05 14:45:50
发嗲的月饼：回复宋生老师 谢谢老师！
2023-03-05 15:01:37
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！不客气的。另外，这个不能开专票
2023-03-05 15:23:56
发嗲的月饼：回复宋生老师 这种技术服务费会计分录怎么做
2023-03-05 15:43:24
发嗲的月饼：回复宋生老师 这种技术服务费会计分录怎么做
2023-03-05 16:12:30
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！如果你是另外一个问题，建议你重新提问，不要在之前的问题上继续追问。 你可以计入管理费用-服务费。
2023-03-05 16:24:10
发嗲的月饼：回复宋生老师 可这个开了专票啊？
2023-03-05 16:50:52
宋生老师：回复发嗲的月饼你好!你这个是税控的技术服务还是一般的技术服务
2023-03-05 17:12:44
发嗲的月饼：回复宋生老师 公司主营的业务
2023-03-05 17:38:04
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！借管理费用-服务费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款
2023-03-05 17:58:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 复杂的枕头 发表的提问：
你好，我司现在买出厂房，然后也差额增收了增值税，那我会计分录怎么做
你好，账面价值先转到固定资产清理，然后收的钱交的税也通过固定资产清理，余额转资产处置损益
243楼
2023-03-06 10:36:26
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
244楼
2023-03-06 10:50:02
全部回复
爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-03-06 11:15:42
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-03-06 11:26:25
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-03-06 11:49:36
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-03-06 12:12:06
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
收到一张劳务发票，是增值税普通发票，备注栏里备注差额征税:36860，会计分录如何处理？
你好，直接按照发票金额处理就行。差额征税:36860不用管它
245楼
2023-03-06 11:15:01
全部回复
喜悦的曲奇：回复克江老师 普通发票的话直接计入成本和应付帐款就可以了是吗？收票房不用考虑差额征税是吗？
2023-03-06 11:39:02
克江老师：回复喜悦的曲奇对的。收票的只管发票金额大少。
2023-03-06 11:51:18
喜悦的曲奇：回复克江老师 另外入账直接按价税总金额入账直接就可以了是吗？
2023-03-06 12:20:08
克江老师：回复喜悦的曲奇没有问题。谢谢支持。
2023-03-06 12:31:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 欧oO 发表的提问：
差额征税的小规模纳税人，当月开票100元，差额抵扣90，实际产生的税费是（100-90）\\1.03*0.03=0.29，不含税收入为100-0.29=99.71。会计分录是借应收100 贷主营业务收入99.71 贷应交税费—增值税 0.29吗
嗯，是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢
246楼
2023-03-07 10:19:39
全部回复
欧oO：回复朴老师 但是这样有个问题就是 填报增值税主表的时候，不含税收入填写的是（100-90）/1.03=9.71，这样就跟做账的收入99.71不一致了，这样有影响吗
2023-03-07 11:08:51
朴老师：回复欧oO你填写错了吧？应该要一致的
2023-03-07 11:22:22
欧oO：回复朴老师 但是问税务局，税务局又跟我说应该填的是9.71，然后我又想到这样又跟利润表的收入99.71不一致，就不明白到底要怎样才能一致
2023-03-07 11:49:08
朴老师：回复欧oO按照你发票上的税额来填写就可以了
2023-03-07 12:04:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后土地增值税是否划归国税征收
营改增后土地增值税是否划归国税征收
247楼
2023-03-07 10:24:47
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙没有划到国税征收哦 属于地税
2023-03-07 10:51:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
248楼
2023-03-07 10:46:58
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，现在生活服务业营改增了，那么旅游业不用交营业税了，是吗？旅游业的报税是差额征收吗？
缴纳增值税 也是差额征收
249楼
2023-03-07 11:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增之后餐饮行业的会计分录怎么做，及购买税款器具缴纳维护费用怎么做帐
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
250楼
2023-03-08 10:19:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
251楼
2023-03-08 10:31:38
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 清脆的刺猬 发表的提问：
关于106号文营改增的免税与差额征税对于我们国际货代一般纳税人的政策，你是怎么理解
国际货代现在免税。
252楼
2023-03-08 10:41:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产现在营改增了，假如这月销售额是111万，发票开具后价税分离是100和11吗，对应的土地出让金是45万，会计分录怎么做，销项额怎么体现 ？
你好，是的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项税额）11 借；开发成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款45
253楼
2023-03-08 10:58:05
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阿磊：回复邹老师 土地出让金不是不能抵扣吗
2023-03-08 11:27:08
邹老师：回复阿磊你好，房地产企业取得的是可以抵扣的
2023-03-08 11:43:47
阿磊：回复邹老师 允许扣除的土地价款：10000÷390000×30000=769.23 　　土地价款所对应的税额：769.23÷（1 11%）×11%=76.23 　　借：应交税费-应缴增值税（营改增抵减的销项税额）　　76.23 　　贷：营业外收入　　76.23 到底怎么对呢，这种做法不利于所得税
2023-03-08 11:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
营改增之后餐饮行业的会计分录怎么做，及购买税款器具缴纳维护费用怎么做帐
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
254楼
2023-03-08 11:11:59
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 情系无忧 发表的提问：
如果采用差额征税，如何做分录
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 用这个科目就可以了，同学
255楼
2023-03-09 10:21:26
全部回复
情系无忧：回复武老师 具体分录怎么写
2023-03-09 10:38:43
情系无忧：回复武老师 小规模企业也有销项税？
2023-03-09 11:08:36
武老师：回复情系无忧你是小规模啊，同学，你这个更简单啊，直接用应交税费-应交增值税就可以了
2023-03-09 11:30:19
情系无忧：回复武老师 这是我公司开出去的一笔收入，完整的分录不会写
2023-03-09 11:47:20
情系无忧：回复武老师 借贷完整的分录
2023-03-09 11:57:52
武老师：回复情系无忧借，银行存款 贷主营 应交税费，交多少写多少
2023-03-09 12:08:57
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