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营改增后差额征税的会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表，填写了不含税收入额，然后自动生成了销项税额，也不可以手动改的，跟税控盘开票的税额差一分，有影响吗？
你好！最好是一致调一下
256楼
2023-03-09 10:39:16
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123：回复晓海老师 调不了，税负分析表那个税额是输入不含税销售额自动生成的？
2023-03-09 11:07:20
晓海老师：回复123你好！这个表调不了，总表可以调
2023-03-09 11:26:41
123：回复晓海老师 哪里有主表啊
2023-03-09 11:54:12
晓海老师：回复123你好！只要增值税纳税申报表对就可以就是主表
2023-03-09 12:10:21
123：回复晓海老师 增值税申报表也是跟税控盘开票的税额差一分，我是手动改的，跟税控盘开票的税额一致，税负分析测算表不能改，可以吗
2023-03-09 12:21:57
晓海老师：回复123可以的
2023-03-09 12:51:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
257楼
2023-03-09 11:08:59
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 三一 发表的提问：
征退税差转出进去成本，会计分录
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
258楼
2023-03-10 12:27:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开朗的可乐 发表的提问：
收到先征后返增值税30万元的会计分录是什么
借银行存款 贷营业外收入或其他收益
259楼
2023-03-10 12:55:00
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开朗的可乐：回复佟老师 请问在纳税调整中需要调加还是调减
2023-03-10 13:13:20
佟老师：回复开朗的可乐纳税调整不需要调增，直接反映到利润中了
2023-03-10 13:33:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
260楼
2023-03-10 13:21:00
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妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2023-03-10 13:46:55
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2023-03-10 13:58:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好！营改增后旅行社是差额征税，比如开票金额：3300，成本是3100，税款是（3300-3100）/1.03*0.03=5.83元，无税金额是用3300-5.83元=3294.17元，票是这么开的，一季度收入90000元是免税的，这个收入是3300-3100=100的收入还是3294.17算
你要填两份表，主表填3300，附列资料扣除填3200
261楼
2023-03-12 11:56:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 黄对对 发表的提问：
营改增后，缴纳印花税的分录应该怎么写？
借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款
262楼
2023-03-12 12:05:03
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黄对对：回复张艳老师 老师，之前并没有计提印花税啊。营改增之后，是应该把印花税从管理费用改到税金及附加里面吗？
2023-03-12 12:35:36
张艳老师：回复黄对对计提印花税的话，借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
2023-03-12 12:57:11
黄对对：回复张艳老师 像这种没有计提的情况，是直接借：税金及附加——印花税，贷银行存款吗
2023-03-12 13:16:11
张艳老师：回复黄对对如果没有计提的话，借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交印花税
2023-03-12 13:31:47
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
营改增代售差价怎么计税？以前是营业税，现在呢？
你好！现在是交增值税
263楼
2023-03-12 12:27:13
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 燕 发表的提问：
差额征收的增值税小规模纳税人，享受一个季度30万以下免征增值税的销售额是差额前还是差额后呢？
你好，是按照差额之前的啊
264楼
2023-03-12 12:42:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增使用税率和征收率是多少 会计继续教育
6-11-17% 3%
265楼
2023-03-12 13:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 布丁xtang 发表的提问：
营改增后，我们公司从航天金税软件购买的税控盘490元和服务费330元，共计820元，金税公司说可以全额抵扣，怎样做会计分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
266楼
2023-03-13 10:27:24
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布丁xtang：回复邹老师 借记“管理费用”820，贷记“银行存款”820，此分录附的票据就是附注服务费和税控盘的发票吗？ 借记“应交税费-应交增值税820”，贷记“管理费用”820附注票据就是那个抵扣联吗？ 票据是4月份拿到的，这两笔分录我四月份都要做吗，还是抵扣的那一笔等到7月份交税抵扣的时候才做？
2023-03-13 10:50:48
邹老师：回复布丁xtang1，是的 2，其实可以不用附件或者增值税申报表减免附表 3，什么时候抵扣，抵扣的分录就做在哪个月
2023-03-13 11:17:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
267楼
2023-03-13 10:48:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
增值税中差额征税如果是含税价怎么处理？要价税分离后再差额吗？
你好！ 是的，含税算出差额，然后差额再价税分离
268楼
2023-03-13 10:56:46
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 鬼兔子 发表的提问：
营改增后原缴纳营业税的小微企业免税额度是多少？另外开票显示的增值税额，是不是做分录 借银行存款 贷主营业务收入 应交增值税销项税 然后再做分录借 应交增值税 销项税额 贷营业外收入
小规模季度九万。。。分录对的
269楼
2023-03-13 11:02:59
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鬼兔子：回复李老师 营改增前数字科技公司开宣传费项目的普通发票营业税率为3%，营改增后再开宣传费项目，税控开票系统显示为17%增值税率，但广告等其他类项目却显示3%或者6%增值税率，请问继续开宣传费项目发票可否享受小微企业季度收入不超过九万免增值税政策？正确的会计分录是不是上面写的？
2023-03-13 11:18:47
李老师：回复鬼兔子可以啊，你选择3%的。。。。。。
2023-03-13 11:47:05
鬼兔子：回复李老师 对方单位要求发票项目开宣传费，所以我方开票必须开宣传费。我的问题是选择宣传费17%的是不是跟广告等其他项目3%的一样享受免税政策？
2023-03-13 12:10:09
李老师：回复鬼兔子你是小规模，你可以开3%宣传费啊
2023-03-13 12:22:35
鬼兔子：回复李老师 谢谢热情回答问题的老师们，确实是可以开3%宣传费，税控系统的问题，已经弄好了。
2023-03-13 12:37:05
李老师：回复鬼兔子不客气哈 记得好评
2023-03-13 13:05:25
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 源&来 发表的提问：
差额征税的小规模纳税人，按差额前销售额享受9万免征增值税优惠还是按差额后?
按照差额前的销售额确定是否享受免税。
270楼
2023-03-14 10:28:23
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