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企业所得税弥补亏损会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 喜悦的钻石 发表的提问：
小规模纳税人，2018年度亏损，2019年一季度盈利，申报一季度企业所得税时，一季度可否弥补18年亏损？会计分录怎么做呢？
你好，不用做分录的呢，直接弥补
121楼
2023-01-10 12:56:59
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喜悦的钻石：回复王晶老师 季度企业所得税申报表中“弥补以前年度亏损”是填2018年利润总额吗；弥补后下个月财务报表利润额不用调整吗？
2023-01-10 13:23:15
王晶老师：回复喜悦的钻石不是的，这个数据是自动生成的
2023-01-10 13:35:18
喜悦的钻石：回复王晶老师 但2019年一季度所得税申报里这栏是0，但我前4年都是亏损的，怎么处理呀
2023-01-10 14:01:43
王晶老师：回复喜悦的钻石先申报年报，这里数据应该就有
2023-01-10 14:31:23
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
今年有 利润，去年亏损，今年帐内12月份还要做弥补亏损的这笔分录吗？？？怎么做？？？我计提所得税时，是计提这个弥补亏后的利润，那还做不做弥补亏的这笔分录？？？ 急
你好，弥补亏损不需要做分录的，是在税局申报系统里填
122楼
2023-01-11 11:30:59
全部回复
半城烟沙：回复淑女老师 那这个月12月申报季度报表时，所得税这个利润表是自动会有弥补这一栏是吗？？？？
2023-01-11 11:45:52
半城烟沙：回复淑女老师 有利润还用计提盈余公积吗？？？ 记帐后，结转完损益后最后再做那一笔利润分配分录是吗？？？？ 盈余公积这笔分录是哪一步做？是记帐后，结转完后再做吗？
2023-01-11 12:01:51
淑女老师：回复半城烟沙@473*334:你好，手工填的。计提盈余公积和利润分配的都是结转完，在一年的最后再做该分录
2023-01-11 12:30:36
半城烟沙：回复淑女老师 老师，确定现在是当年就能年底自动弥补去年亏损吗？？？以前不是先交今年的，到来年汇算清交时弥补完亏损再退给我们刻翠裁红jQuery111302810275067513206_1515557215941??
2023-01-11 12:58:39
半城烟沙：回复淑女老师 我只需帐内做一笔弥补完后的所得税分录就行了是吗？？是按去年汇算清交那个年报上的可以弥补的数弥补吗？？？？？
2023-01-11 13:20:58
淑女老师：回复半城烟沙@473*334:你好，弥补亏损需要你手工填上的，不会自动填列。金额上是你上述说的
2023-01-11 13:46:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
123楼
2023-01-11 11:53:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
124楼
2023-01-11 12:21:52
全部回复
仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2023-01-11 12:45:41
袁老师：回复仁赫是的
2023-01-11 13:08:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 亮 发表的提问：
一季度计提所得税15000，4月交的时候交14000，那1000是以前年度亏损弥补，小企业会计准则，怎么做分录
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费——企业所得税1000，贷；所得税费用1000
125楼
2023-01-11 12:41:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 持 发表的提问：
2019年四季度盈利26247.44，弥补以前年度亏损后未交企业所得税，会计分录应该怎么做？凭证是什么
你好 那你汇算清缴后 多缴纳的退税你在做分录。 现在不做
126楼
2023-01-11 12:56:59
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持：回复meizi老师 1月份申报后不做任何账务处理吗？
2023-01-11 13:23:48
meizi老师：回复持你好 你累计亏损不需要缴纳企业所得税 不用计提和缴纳的。
2023-01-11 13:52:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 2020季度申报的企业所得税第一季度弥补亏损2万元，在所得税申报表中添列在哪里？需要做会计分录吗？
你好，不需要做会计分录，弥补亏损在企业所得税汇算清缴时，有个专门的弥补亏损明细表，季度是预交，不需要做的
127楼
2023-01-12 11:26:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱听歌的小蜜蜂 发表的提问：
填年报时企业所得税弥补亏损表时合并分立转入可弥补的亏损额是什么意思，都可以填0吗
你好，就是有合并其他企业，而且其他企业是亏损的，可以用其他企业的盈利来抵减
128楼
2023-01-12 11:52:16
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的往事 发表的提问：
老师，我想问一下季报企业所得税，用这个季度的利润弥补以前年度的亏损要做会计分录吗？
您好，弥补亏损不用做分录
129楼
2023-01-12 12:10:57
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帅气的往事：回复东老师 直接在利润表里面填上数据是吧
2023-01-12 12:32:12
东老师：回复帅气的往事弥补亏损不用在利润表填数啊
2023-01-12 12:50:32
帅气的往事：回复东老师 我的意思是在季报所得税的报表里弥补亏损这一栏填数据。
2023-01-12 13:19:29
东老师：回复帅气的往事哦，那直接填上就行了
2023-01-12 13:35:46
帅气的往事：回复东老师 填不了数据呢，是什么原因呀
2023-01-12 13:51:01
东老师：回复帅气的往事你是不是没做汇算清缴呢？
2023-01-12 14:18:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Mandy 发表的提问：
一季度盈利用以前年度亏损弥补了企业所得税需要怎么做分录？
你好，一季度盈利用以前年度亏损弥补了企业所得税，不走分录的
130楼
2023-01-12 12:25:53
全部回复
Mandy：回复紫藤老师 不用做分录吗？但是利润表里的数据是累计金额，利润表一季度盈利，二季度盈利，利润表的利润总额是一季%2b二季总额，那么盈利金额就更多了，二季度又得用以前年度亏损弥补的话，不是重复了吗？
2023-01-12 12:54:40
紫藤老师：回复Mandy你需要纳税的时候才做分录
2023-01-12 13:11:28
Mandy：回复紫藤老师 哦，我的意思是一季度利润弥补了等于一季度的利润清零了，现在利润表又把一季度的数据相加了，这利润是不是重复了？等于二季度的所得税是利润表的一季%2b二季的总额来交企业所得税了
2023-01-12 13:28:21
紫藤老师：回复Mandy你好，利润是重复了的了，可能是累计的
2023-01-12 13:47:36
Mandy：回复紫藤老师 那企业所得税就重复交了呀
2023-01-12 14:07:23
紫藤老师：回复Mandy累计利润，可以减去累计的费用，成本的
2023-01-12 14:25:54
Mandy：回复紫藤老师 我知道是减成本费用，但是一季度的利润已经用以前年度亏损弥补了，就相当于一季度的利润为零了，现在二季度利润表又要相加一季度的利润就重复了，如果弥补以前亏损不需要做一些分录冲减数据的话
2023-01-12 14:47:20
紫藤老师：回复Mandy可以减去累计的费用，成本的，减去弥补亏损的，
2023-01-12 14:59:51
Mandy：回复紫藤老师 减去弥补亏损如何做分录呢？
2023-01-12 15:22:29
紫藤老师：回复Mandy减去弥补亏损不做账，计算的
2023-01-12 15:49:55
Mandy：回复紫藤老师 不做帐利润表怎么减得了这个弥补的费用呢
2023-01-12 16:01:11
紫藤老师：回复Mandy你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率    应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损   你先计算的，计算出来，再做账
2023-01-12 16:21:51
Mandy：回复紫藤老师 计算出来后，要做到哪个科目，分录
2023-01-12 16:41:36
紫藤老师：回复Mandy计提企业所得税时， 借：所得税费用 ，贷：应交税费-所得税； 下季度初缴纳企业所得税时： 借：应交税费-所得税， 贷：银行存款。
2023-01-12 17:08:23
Mandy：回复紫藤老师 不用缴纳，是弥补以前年度的
2023-01-12 17:25:48
紫藤老师：回复Mandy弥补了企业所得税，不走分录的
2023-01-12 17:54:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
弥补上年度亏损，会计分录？
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
131楼
2023-01-12 12:54:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
老师，企业所得税申报，是不是只能弥补之前年度亏损，当年的亏损不能当年弥补？
您好 当年的亏损直接在利润总额里面体现了 不需要单独弥补啊
132楼
2023-01-27 13:26:38
全部回复
夕颜若雪：回复bamboo老师 老师，年度汇算清缴是补亏之后-5万，今年年一季度申报所得税亏损-3万，2季度申报所得税盈利6万，按理不是要补亏（6-5-3），利润是负数2万吗，，为何我申报时，利润却显示是（6-5），显示1万，要交所得税呢？
2023-01-27 13:56:30
bamboo老师：回复夕颜若雪您2季度申报所得税盈利6万 利润总额本年利润6万吧
2023-01-27 14:25:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
企业一直亏损，汇算清缴要填写企业所得税弥补亏损明细表吗？
你好，是需要填写的。
133楼
2023-01-27 13:42:20
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棉花糖：回复月月老师 填亏损数据吗
2023-01-27 14:03:57
月月老师：回复棉花糖你好，是的，需要填亏损数据的。
2023-01-27 14:19:34
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Aby 发表的提问：
企业所得税只弥补一部分亏损该填哪个位置呢？不填就全部弥补亏损，我看到弥补亏损明细表中只有第3列 合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额 能填数，其他位置都不能填数。
想当弥补多少就在当年可弥补的亏损额下面填多少就行
134楼
2023-01-27 13:59:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
所得税上一年亏损，为什么有时会自动弥补上一年亏损，所得税报零，有时候不弥补上一年亏损，所得税正常申报
所得税上一年亏损，当你当年有利润时会自动弥补上一年亏损，所得税报零，本年没有利润所以不用弥补上一年亏损，所得税正常申报
135楼
2023-01-28 11:44:03
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