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企业所得税弥补亏损会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
弥补以前年度亏损后 企业所得税问题
14年计提企业所得税45000，未交，14年利润总额180000，2015.5月进行14年所得税汇算，可弥补13年亏损180000，13年还有20000未弥补完，现问题是“应交税金-企业所得税”有贷方余额45000，怎么处理？
151楼
2023-02-01 12:10:25
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邹老师：回复爱笑的流沙怎么可能不交，先交，再退
2023-02-01 12:28:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
预缴企业所得税可以往年亏损弥补吗？
你好，预交所得税不能弥补亏损，年度汇算清缴才可以
152楼
2023-02-01 12:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
刚接手一个单位，有笔分录借 短期借款 贷 本年利润_未分配利润。有法人自愿把自己的债权弥补企业亏损。是否合理？ 还有因为单位亏损一直在弥补亏损，但是原来会计还计提所得税！是否合理？
您好！严格来说你这个是这样理解，1法人不要这个钱了，2对于公司来说，相当于公司取得一笔营业外收入。所以计提所得税是正确的。
153楼
2023-02-02 11:33:22
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 栗子 发表的提问：
缴纳季度企业所得税弥补以前年度亏损，怎样就可以弥补
认证的进项大于销项，就可以作期末留底税额吗？
154楼
2023-02-02 11:51:35
全部回复
田老师：回复栗子指的是应该交所得税时，今年如果有利润，可以减去以前年度的亏损后再算所得税
2023-02-02 12:11:37
栗子：回复田老师 这个需不需要向当地税务局审批，
2023-02-02 12:38:57
田老师：回复栗子不用，在年终清算表里填就行
2023-02-02 12:58:52
栗子：回复田老师 认证的进项大于销项，可以作下月留底税额吗
2023-02-02 13:13:11
田老师：回复栗子认证的进项大于销项，可以作下月留底税额
2023-02-02 13:31:49
栗子：回复田老师 谢谢
2023-02-02 13:59:59
田老师：回复栗子不客气
2023-02-02 14:15:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 王文婷 发表的提问：
企业所得税弥补亏损的表应该怎么填？
你是18年刚成立的吗
155楼
2023-02-02 12:02:55
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杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 然后呢n n n n n n 发表的提问：
弥补在税前利润弥补亏损之后仍存在的亏损，意思是利润弥补五千前亏损后有利润的交所得税，所得税扣减完后再有利润的弥补当期利润是这样吗，就是计算所得税时候要弥补完五年的亏损余额再计算所得税吗
你好，亏损，税前补亏可以补5年的，5年的补完后还有亏损的，可以以后税后补
156楼
2023-02-02 12:14:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Mandy 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表是自动算的吗？以前年度亏损，本年度盈利，也是自动核算弥补亏损的吗
你好，是的，会自动生成数据的
157楼
2023-02-05 12:26:59
全部回复
Mandy：回复徐阿富老师 那就不需要自己填了
2023-02-05 12:41:58
徐阿富老师：回复Mandy你好，是的，所有报表填好保存再进入这个表就会自动有数据，不用自己填，
2023-02-05 13:04:52
乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
企业所得税的亏损在5年内可以弥补，请问2018年的亏损弥补亏损的时间是到2022年吗？还是2023年呢？
你好，同学。 亏损的次年起五年内弥补，即到2023年
158楼
2023-02-05 12:49:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
咨询一下公司2016年亏损27万，2017年第三季度报企业所得税，可以把这27万的亏损弥补了吗。弥补完了缴纳企业所得税。
你好，可以先弥补亏损，然后根据剩下的利润计算缴纳企业所得税的
159楼
2023-02-05 13:13:50
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
企业所得税年报中企业所得税弥补亏损明细表中假如本年利润为-10000，那么可结转以后年度弥补的亏损额写10000还是-10000
您好，可以弥补的亏损是10000
160楼
2023-02-05 13:33:05
全部回复
睿宇会计服务：回复文老师 这样填对吗
2023-02-05 13:57:37
文老师：回复睿宇会计服务是的，是这样填写的
2023-02-05 14:18:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
上年度有未弥补亏损，一季度时候预缴了部分企业所得税。是不是第四季度报企业所得税要先弥补上年度的亏损，有净利润余额才报税？
是的，可以先弥补上年度的亏损，有利润在交税
161楼
2023-02-05 14:03:00
全部回复
一抹新绿22：回复辜老师 老师，这个弥补是第四季度就可以做，还是四季度也要预缴，汇算清缴时候才弥补？
2023-02-05 14:24:03
辜老师：回复一抹新绿22弥补亏损不用账务处理的，你可以季度申报的时候，吧亏损额填上，就不用缴纳所得税
2023-02-05 14:34:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果企业有可弥补亏损,是否需要计提所得税费用
如果不缴纳企业所得税，就不用计提
162楼
2023-02-06 11:01:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
163楼
2023-02-06 11:09:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
申报企业所得税的时候，上个季度亏损了，这个季度盈利了，弥补上季度的亏损怎么做分录
你好！这个不用单纯看弥补的，你只需要看本月需要缴纳多少，就计提多少就行了。 借所得税 贷应交税费-应交所得税
164楼
2023-02-06 11:30:32
全部回复
zz老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健忘的吐司 发表的提问：
去年盈利，今年亏损，所得税汇算A106000企业所得税弥补亏损明细表怎么填？
同学你好。今年的亏损只能用以后年度的盈利弥补。今年亏损的话是不用交企业所得税的。
165楼
2023-02-06 11:39:03
全部回复
健忘的吐司：回复zz老师 但A106000企业所得税弥补亏损明细表提取的数量对不上啊，它只提取了财务费用，我工资31000他没提取呐？
2023-02-06 12:10:08
zz老师：回复健忘的吐司如果有纳税调整，就会对不上。没有纳税调整的话应该能对上。
2023-02-06 12:27:52
健忘的吐司：回复zz老师 没有纳税调整啊，没收入没成本，只有管理费工资31000，财务费用5.65，啥也没有啊？我填的是不也都对？
2023-02-06 12:51:45
zz老师：回复健忘的吐司填的没问题。你退出系统然后重新填一下。
2023-02-06 13:08:35
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