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代扣代缴个人所得税会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
公司帮个人劳务所得代扣代缴个人所得税时的分录怎么做？需要计提么？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
91楼
2023-01-03 11:42:17
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胖元宵：回复朴老师 老师，就单纯的代扣代缴个税，不缴纳社保的情况下，跟这个原理也一样不
2023-01-03 11:59:42
朴老师：回复胖元宵一样的，也是一样的
2023-01-03 12:23:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 沈仕萍 发表的提问：
请问老师代扣代缴个人所得税怎么入账
你好 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
92楼
2023-01-03 11:56:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 夏至 发表的提问：
个人和企业签订的外墙粉刷、平台防水，烟道改造等类型的施工合同，企业付款的时候是按劳务报酬所得代扣代缴个人所得税吗？
是，按劳务报酬所得代扣代缴个人所得税
93楼
2023-01-03 12:14:28
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夏至：回复文文老师 老师：现在施工方不愿意让企业代扣个税，这些都是前几年的款项，未及时支付，以前是税务机关直接代征的个税。施工方如果去法院走执行程序强制划款的话，企业没有取得发票凭法院的执行收款收据能入账进成本或者费用吗？谢谢您！
2023-01-03 12:32:43
文文老师：回复夏至凭法院的执行收款收据能入账进成本或者费用，可以，但无发票，仍然不能税前扣除
2023-01-03 12:53:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木子花开 发表的提问：
请问代扣代缴个人所得税是直接到大厅缴吗？因为没有签三方协议
你好，那只能去大厅缴纳
94楼
2023-01-03 12:43:54
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木子花开：回复徐阿富老师 报税号就可以吧，系统应该有数据吧
2023-01-03 13:10:15
徐阿富老师：回复木子花开你好，带上执照复印件，申报表，公章，本人复印件
2023-01-03 13:25:41
木子花开：回复徐阿富老师 谢谢
2023-01-03 13:47:37
徐阿富老师：回复木子花开不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-01-03 14:11:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 宁静 发表的提问：
个人贷开发票装修费用，企业需要代扣代缴个人所得税吗？
你好，看一下完税证明，如果是经营所得就不用了，如果是劳务就需要代扣
95楼
2023-01-03 13:11:58
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宁静：回复佟老师 劳务报酬里有装潢，不知道装修算不算
2023-01-03 13:35:24
佟老师：回复宁静这个每个地方税务的判断都不一样，还是要咨询一下当地税务
2023-01-03 13:51:19
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 醉熏的书包 发表的提问：
企业支付给非单位个人的劳务费企业需要帮其代扣代缴个人所得税吗？按2019年后的新政策应如何计算呢？
代扣代缴还是按之前的，只是次年个人按按照综合所得汇算清缴
96楼
2023-01-04 12:10:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，代扣代缴个人所得税做分录应该怎么做？ 还有缴纳的罚款，做分录应该怎么做？
你好，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，借营业外支出－－罚款，贷银行存款，
97楼
2023-01-04 12:18:13
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小香香：回复庄老师 老师，这个应交税费，应交个人所得税为负数，对吗？
2023-01-04 12:46:26
庄老师：回复小香香你好，可以的，是已经缴交了，但是还没有代扣，从工资代扣时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费，应交个人所得税99，这样就平了，
2023-01-04 12:58:06
小香香：回复庄老师 哦，好的，谢谢老师
2023-01-04 13:16:32
庄老师：回复小香香应该的，祝你学习快乐
2023-01-04 13:45:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 时光 发表的提问：
请问有税局规定的税局代开劳务费发票由支付方代扣代缴个人所得税的正式通知文件吗
你好，文件是国家税务总局海南省税务局关于取得综合所得的自然人申请代开发票个人所得税有关问题的公告 国家税务总局海南省税务局公告2019年第1号
98楼
2023-01-04 12:39:53
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时光：回复紫藤老师 你好老师，请问建筑公司承建一个酒店项目，包括主体和装修，装修工程成本用哪个会计科目归集，怎么样结转成本
2023-01-04 13:02:43
紫藤老师：回复时光你可以通过在建工程归集，以后转入固定资产
2023-01-04 13:24:22
时光：回复紫藤老师 不是建筑公司自己的固定资产，建筑公司只是承建方，建设方是另外一家公司
2023-01-04 13:40:37
紫藤老师：回复时光到时候你可以做固定资产的转出的
2023-01-04 13:51:54
时光：回复紫藤老师 不是应该建设方才做这样的账务处理吗
2023-01-04 14:02:35
紫藤老师：回复时光如果发票是建设方，那么你们不需要做账了
2023-01-04 14:15:11
时光：回复紫藤老师 我们只是帮房产开发公司建主体和装修，我们开发票给建设方，我们自己也要付各种材料费，为什么不做账
2023-01-04 14:43:09
紫藤老师：回复时光你们去的发票的，抬头是你们的才做账
2023-01-04 15:04:20
时光：回复紫藤老师 哦
2023-01-04 15:32:40
紫藤老师：回复时光如果你们只是个过渡的，不需要做账，你要做的话，就做应付往来款
2023-01-04 15:55:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 喜悦的外套 发表的提问：
老师，您好！个体户接受个人代开的劳务票需不需要代扣代缴个人所得税？
这个要看代开的发票备注栏是否有”由支付款项方代扣代缴个人所得税？“如果有的话，是需要代扣代缴的。
99楼
2023-01-04 12:52:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 灰常骄傲 发表的提问：
个体户，员工需要代扣代缴个人所得税吗？
有发票工资的话就要的哦
100楼
2023-01-04 13:08:59
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灰常骄傲：回复朴老师 发票工资？？
2023-01-04 13:27:22
朴老师：回复灰常骄傲有给员工发工资的话就要，打的太快了多打了一个票，不好意思哦
2023-01-04 13:47:02
灰常骄傲：回复朴老师 哦哦……好的
2023-01-04 14:00:25
朴老师：回复灰常骄傲不好意思了，下次注意
2023-01-04 14:30:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户ep2cuq 发表的提问：
每月从学校取得的工资收入12000元，由他一人负担一个就读于小学二年级女儿的教育费用和一个两岁儿子的托儿费，独自赡养均为60岁以上的父母，负担首套住房贷款，每月收入由学校代扣代缴个人所得税，求一月从学校获得的收入预扣预缴的个人所得税是多少？
你好！ 一月从学校获得的收入预扣预缴的个人所得税：（12000-5000-1000-1000-2000-1000）*3%=60
101楼
2023-01-05 12:21:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 深情的裙子 发表的提问：
老师好！我公司支付个人给公司装修工程款50万，怎么代扣代缴个人所得税
你好！个人按劳务来扣缴。税率很高的。
102楼
2023-01-05 12:45:45
全部回复
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 做只菜鸟也挺好 发表的提问：
请问，我公司聘请美国专家为公司的研发人员，未入境，在国外通过电子邮件、电话和国内交流，是否需要代扣代缴个人所得税
是需要代扣代缴个人所得税的
103楼
2023-01-05 13:05:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 善良的钢笔 发表的提问：
你好，老师，我公司租赁个人汽车，代扣代缴个人所得税，公司怎么做账
你好，你们代扣代缴个税？
104楼
2023-01-06 11:43:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
公司在外面做的零星工程，对方拿到税局开票，说要公司代扣代缴个人所得税，但是对方做零星工程的工人不是这里招的，只是叫别人做，对方又找来的散工，那个税还需要公司代扣代缴的吗
是的 代开发票时税局要是不代扣个税 就要支付方代扣代交个税
105楼
2023-01-06 12:11:29
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雨点精灵：回复玲老师 那就是说我们公司在月初报税的时候要报他们的个人所得税？
2023-01-06 12:27:07
玲老师：回复雨点精灵是的 你企业要代扣找交个税 公司在月初报税的时候要报他们的个人所得税
2023-01-06 12:40:04
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