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代扣代缴个人所得税会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 园园 发表的提问：
老师您好，我公司提供网络平台给个人A和公司B去拉商户入驻平台，当商户在平台上有营业额时，我公司需要支付佣金提成给A和B时，A和B需要给我公司开发票吗？我公司需要给A代扣代缴个人所得税吗？B公司应缴什么税
你司支出了要有发票才能扣除，A自己申报个人所得税，B公司开票就要交增值税
76楼
2022-12-25 13:26:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
我们公司没有给员工缴纳保险，我在报税的时候个人所得税是不是不报。在做外账的时候，工资这该怎样做分录。单位领导说要把账做正规啦，我该怎么样做。如果要是正规就要给员工缴纳保险，然后做帐代扣代缴个人所得税啊 这不矛盾吗
1、没有缴纳社保也需要申报个税的，这并不矛盾，没有规定申报个税必须缴纳社保。 2、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税
77楼
2022-12-26 12:53:46
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竹心柳影：回复方亮老师 那这个所得税是单位交还是个人承担啊。以前公司没有账，从来没有缴纳过 申报过
2022-12-26 13:17:38
方亮老师：回复竹心柳影个人承担。
2022-12-26 13:31:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
公司借私人款支付利息代扣代缴个人所得税吗？
您好，要代扣代缴的。
78楼
2022-12-26 13:11:28
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蒲公英：回复王雁鸣老师 按照股息、利息红利的20%代扣代缴吗？
2022-12-26 13:40:49
王雁鸣老师：回复蒲公英您好，是的。
2022-12-26 14:06:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小?美 发表的提问：
老师你好，代扣代缴个人所得税返还的手续费，怎么记账
国税的个税手续费返还的分录应该如何处理? 借:银行存款. 贷:应缴税费--应缴增值税. 其他应付款(若发给办税人员). 营业外收入(若不发给办税人员).
79楼
2022-12-26 13:26:59
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小?美：回复轶尘老师 老师，是亿企助手个税平台退给单位的，怎么记
2022-12-26 13:40:14
轶尘老师：回复小?美借:银行存款. 贷:应缴税费--应缴增值税. 营业外收入(若不发给办税人员).
2022-12-26 14:08:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无心的歌曲 发表的提问：
老师，公司跟个人借款，如果个人不收利息的话，是不是可以不用代扣代缴个人所得税
你还，账面没有利息支付当然就不用代扣代缴个税了
80楼
2022-12-27 12:54:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小企业为员工代扣代缴个人所得税对吗
是的，公司有义务为员工代扣代缴个税
81楼
2022-12-27 13:01:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
个人在邮政代开的劳务费的发票，现在单位需要代扣代缴个人所得税，在个税系统中怎么申报，谢谢
在劳务 报酬里申报个税 填写收入金额 你点进去有提示 按提示的填写 不会的再来问
82楼
2022-12-27 13:14:45
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
如果公司买了8000元茶叶送给客户，这个要代扣代缴个人所得税的？
你好，计入管理费用-业务招待费比较好。
83楼
2022-12-27 13:23:59
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月月老师：回复好好学习你好，不需要代扣个税。
2022-12-27 13:38:10
好好学习：回复月月老师 进项转出就可以了，是吗？
2022-12-27 13:51:42
月月老师：回复好好学习你好 直接 借：管理费用-业务招待费8000 贷：银行存款
2022-12-27 14:06:45
好好学习：回复月月老师 那当做福利发给员工呢？要代扣代缴个人所得税吗？
2022-12-27 14:25:40
月月老师：回复好好学习你好，是需要缴纳个人所得税的。
2022-12-27 14:39:42
好好学习：回复月月老师 那不是很明白，为什么客户不用呢
2022-12-27 14:55:53
月月老师：回复好好学习你好，客户不是你的职工，只能计入招待费。
2022-12-27 15:19:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 莼 发表的提问：
老师，公司代扣代缴个人所得税 ，现在税局给退了个税手续费，请问公司该做什么分录？
你好，你单位会把这个退了个税手续费支付给申报人员吗？
84楼
2022-12-28 12:53:25
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莼：回复邹老师 直接退回到公司账户的，没有再给申报员了
2022-12-28 13:04:34
莼：回复邹老师 老师，怎么样？
2022-12-28 13:21:03
邹老师：回复莼你好，借；银行存款，贷；营业外收入
2022-12-28 13:47:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 599589824 发表的提问：
计入的福利费需要代扣代缴个人所得税吗？
你们具体是啥福利可以说下吗？
85楼
2022-12-28 13:10:09
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599589824：回复maize老师 食堂买菜的的发票和去商场买衣服的发票
2022-12-28 13:30:23
maize老师：回复599589824食堂买菜的的发票这个不需要交个税，去商场买衣服的发票这个需要
2022-12-28 13:40:27
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
如果不是本单位员工，付个人销售佣金，仅代扣代缴个人所得税可以吗？就是说不去税务局开具劳务费发票了，只是用白条加上银行转凭凭据可以不？
你好，需要你们代扣代缴个税，及去税务代开发票
86楼
2022-12-28 13:20:59
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美好的生活：回复小惑老师 如果我们不代扣代缴个税，仅去税务局开发票不行吗？
2022-12-28 13:51:53
小惑老师：回复美好的生活可以的，但回来也要补税的。性质是一样的，税务局只预收部分或者不收个税
2022-12-28 14:08:16
美好的生活：回复小惑老师 那个人以后要补交个人所得税吗？那么税务局给他开佣金发票或者劳务费发票，要交什么税呢？
2022-12-28 14:36:49
小惑老师：回复美好的生活缴纳个税（预缴），增值税及附加
2022-12-28 15:06:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 幸运dē小魔女 发表的提问：
老师好，请问企业代扣代缴个人所得税从哪里进入？我在北京电子税务局里找不到。
您好 要下载自然人税收管理客户端 然后安装 注册 填入信息 不在电子税务局里申报的
87楼
2022-12-29 12:35:31
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幸运dē小魔女：回复bamboo老师 插入税控盘还是一证通？
2022-12-29 13:11:39
bamboo老师：回复幸运dē小魔女不需要插这些东西哈 直接下载 税号登录
2022-12-29 13:24:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
88楼
2022-12-29 13:04:47
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我问一下 就是挂靠方 如果让我们把利润打给他 他又提供不了票 是不是要代扣代缴个人所得税？税率是多少呢
您好：按劳务报酬支付的情况下，要交纳个税。超过4000扣除800以后是应纳税所得额，4000以上是扣除20%以后是应纳税所得额，2万元以下的是20%的税率。详见图片
89楼
2022-12-29 13:10:24
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 中级✌️必过 发表的提问：
请问公司每月在自然人电子税务局申报正常工资薪金所得，同时代扣代缴个人所得税，现在要报2019年度个人所得税综合所得汇算是个人申报，还是公司申报？
您好，同学，一般情况下都是个人通过app申报。
90楼
2022-12-29 13:20:59
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中级✌️必过：回复晓宇老师 好 谢谢，有2处工资所得也是个人申报吗？
2022-12-29 13:41:03
晓宇老师：回复中级✌️必过不用客气，也是个人申报。
2022-12-29 13:53:25
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