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代扣代缴个人所得税会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
1楼
2022-12-08 17:20:41
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2022-12-08 17:44:50
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2022-12-08 17:58:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2楼
2022-12-08 18:18:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我单位收购一家公司的股权，所占比例99%，转让款是转给个人卡上的，我们还要代扣代缴个人所得税，我如何账务处理？
您好，支付时，借：长期股权投资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
3楼
2022-12-08 19:36:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，去年我们公司代扣代缴个人所得税，忘记账务处理了，今年补，该怎么做
你好， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
4楼
2022-12-08 20:32:58
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逆流的鱼：回复蒋飞老师 直接补就可以吗，
2022-12-08 21:02:26
蒋飞老师：回复逆流的鱼你好！ 是的。
2022-12-08 21:31:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，我们给个人付的劳务费，发票开了3000元，但是要代扣代缴个人所得税，税金有由公司承担是440元，没有发票。怎么做账务处理
你好， 借管理费用_劳务费3000＋440 贷银行存款3000 应交个人所得税440
5楼
2022-12-08 21:59:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 林芳 发表的提问：
老师，您好！请问代扣代缴个人所得税怎样账务处理？如：应发工资，申报时7322.6元，个人应缴纳个税是69.67元。请问会计入账怎样做分录？
借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资，7322.6 借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税69.67 银行存款。
6楼
2022-12-08 23:01:51
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林芳：回复郭老师 是不是要先计提？如要计提，分录是借：生产成本—工资7388.6贷：应付职工薪酬：7388.6
2022-12-08 23:24:00
郭老师：回复林芳你好，你申报的时候，应该就是包含个税的。
2022-12-08 23:51:17
林芳：回复郭老师 是的包含个税申报，但公司帮个人代扣缴的69.67元不清楚怎么减出来，这69.67元个人应从实发工资减退扣给公司对吗？
2022-12-09 00:11:20
郭老师：回复林芳你好，那你申报的时候是不是就申报错了？你申报的错了，然后我给你写分录也就错了，正常的机体的工资的时候应该包含个税。
2022-12-09 00:29:41
林芳：回复郭老师 申报是，包含个税申报。这7388.6总申报额要先计提吗？或老师能解释下正常企业工资5千以账务处理流程吗？
2022-12-09 00:41:40
郭老师：回复林芳对的，计提的时候是这么做的，是这个金额。
2022-12-09 01:01:32
郭老师：回复林芳借管理费用，工资贷应付职工薪酬5000，借应付职工薪酬5000贷银行存款。
2022-12-09 01:28:09
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
代扣代缴个人所得税返还，发给财务人员，如何账务处理较好
分录：借：银行存款 贷：其他应付款-财务人员
7楼
2022-12-08 23:57:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
代扣代缴个人所得税收到的2%手续费返还款应怎么做账务处理？
（1）如扣缴义务人用于奖励办税人员的，取得收入可挂往来账科目，不作为收入处理；办税员（财务人员）取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税； （2）如扣缴义务人不用作奖励办税员（财务人员）个人的而纳入企业作为其他用途的，则应作正常生产经营以外取得的收入处理，计入“营业外收入”。
8楼
2022-12-09 01:08:53
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 张丽凤 发表的提问：
请教一下劳务费如何账务处理？人事已经申报并代扣代缴个人所得税，按劳务报酬申报的
看这个领劳务费的人是做什么的？如果是做工的工人做成本，如果是管理方面的做管理费用
9楼
2022-12-09 02:13:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默的咖啡豆 发表的提问：
代扣代缴个人所得税税可以不做账务处理么？
您好代扣。您好，。您好，代扣个税需要账务处理。
10楼
2022-12-09 03:28:20
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沉默的咖啡豆：回复玲老师 老师，一样要收回来的不做不可以
2022-12-09 03:51:32
玲老师：回复沉默的咖啡豆，不可以，企业发生业务就要做帐。
2022-12-09 04:18:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税怎样做账务处理
借；应交税费-个人所得税 贷 ；银行存款
11楼
2022-12-09 04:20:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千寻 发表的提问：
按个人所得税比例代扣管理人员所得税，转入代扣代缴所得税科目，会计分录怎么做啊？
借：其他应收款贷：应交税费--应交个税
12楼
2022-12-09 05:28:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
13楼
2022-12-09 06:29:48
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ grass 发表的提问：
老师，下面图片例10一18代扣代缴职工个人所得税会计处理是不是错了？代扣个人所得税不是借记：其他应收款吗？
同学你好 没有错，个人所得税代扣时是通过“应交税费”科目核算的，不是其他应收款。
14楼
2022-12-09 07:58:17
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
计提工资时，公司代扣代缴的个人所得税怎么处理
你好!在下月申报个税时上交就行.
15楼
2022-12-09 09:27:43
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✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 计提时怎么做分录
2022-12-09 09:44:35
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 银行存款
2022-12-09 10:05:28
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 不涉及其他应收款吗
2022-12-09 10:16:31
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好，个人所得税是通过应交税费这个会计科目的。
2022-12-09 10:39:35
✨ づsんóц掌ィ心：回复陈静老师 是不是发放时才代扣个税，计提时不用计提个税
2022-12-09 11:03:49
陈静老师：回复✨ づsんóц掌ィ心你好， 计提和发放时都用这个科目的。
2022-12-09 11:25:02
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