零@点：回复QQ老师 那么怎么计算，当时4000是含税的，要把增值税减去怎么计算

QQ老师：回复零@点您好，4000元不用你们算增值税，直接算个人所得税就可以。4000元的话应该是减去800，然后再乘20%

零@点：回复QQ老师 税务局的是说要减去已经交了的增值税再算

零@点：回复QQ老师 老师，这个4000劳务发票在税务局代开的，城建税和增值税已经交了，现在税务局要我们代扣代缴交个人所得税

QQ老师：回复零@点你好，那发票上应该有增值税金额吧，一般增值税是3%

福星高照：回复朴老师 不需要签订什么租赁协议或者合同，也可以税前扣除吧？

朴老师：回复福星高照有发票，一般租赁的得有合同

summer：回复紫藤老师 老师，现在劳务报酬的个税是怎么计算的

紫藤老师：回复summer劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000

春暖花开：回复玲老师 没明白这分录，这个个人所得税是房东自己出，挂其他应收款的

春暖花开：回复玲老师 借，其他应收款，贷，应交税费—个人所得税，借，应交税费—个人所得税，贷，银行存款，这样对吗？

玲老师：回复春暖花开您好，这个个人所得税如果是企业代扣代缴的，就是我上面发给你的那个分录，您是支付他房租的时候扣除，这个个人所得税是房东自己出钱的，

春暖花开：回复玲老师 我已经把房租预付给房东了

春暖花开：回复玲老师 但个税是公司给垫付的

玲老师：回复春暖花开公司垫付的，寄其他应收款

春暖花开：回复玲老师 所以分录怎么做，您说一下

玲老师：回复春暖花开借其他应收款贷银行存款

春暖花开：回复玲老师 不通过应交税费

玲老师：回复春暖花开你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷，其他应收款， 收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款

春暖花开：回复玲老师 第一个分录，为啥要借管理费用

春暖花开：回复玲老师 和管理费用有啥关系

玲老师：回复春暖花开你好，按职工所在部门记成本或者费用类科目，但是我不知道你这个具体是哪个部门，所以就用管理费用先代替这个科目，

春暖花开：回复玲老师 老师，您没有看清我的问题，我是替房东代缴个人所得税，他不是我的员工

玲老师：回复春暖花开您好，是的，您代替房东缴纳个人所得税，因为企业有代扣代缴的义务，所以用所以是支付报酬时把这个个人所得税扣下来，然后企业代交到税务局，所以就坐上面那个分录， 您的意思就是把代扣代缴的个人所得税交到税务局，您代交的意思是这个意思是吧？ 你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷银行存款

玲老师：回复春暖花开上面那分录就是企业代扣代缴个人所得税，在支付报酬时把这个个税扣下来，然后后面再做一步交到税务局的分录，

春暖花开：回复玲老师 房租已经预付给房东了

玲老师：回复春暖花开那您意思这个个人所得税您企业承担了呗？，还是说你房租支付时已经把这个个税扣下来了？

春暖花开：回复玲老师 房租全额付给房东，个人所得税公司不承担，只是垫付，后期要问房东收回来

玲老师：回复春暖花开你好 借 管理费用等贷银行存款 应交税费 -个税 借应交税费，个人所得税贷，其他应收款， 收回这个钱时，借银行存款贷，其他应收款

玲老师：回复春暖花开那就是这笔分录，您看您还有什么疑问吗？

玲老师：回复春暖花开你好 你全额支付房租了 借 管理费用等贷银行存款

玲老师：回复春暖花开后面交所得税时 借应交税费 贷其他应收款 房东

玲老师：回复春暖花开全额支付了房租款 等于把个税也多付出来了 这个要收回来的 借 银行存款 贷应交税费