微笑向暖&27°C：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师那在每月月末的时候需要计提本月的全部工资吗？会计分录怎么写呢？

张艳老师：回复微笑向暖&27°C一般企业是本月计提工资，下月发放的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

谢peng君：回复bamboo老师 做成一个分录是。借应收账款～工程款 贷其他应收款吗？

bamboo老师：回复谢peng君最好做两笔 比较清晰

：回复蒋飞老师 那摘要能写员工往来款吗

蒋飞老师：回复你好！ 可以的

：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

蒋飞老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢

爱哭泣的向日葵：回复李老师 收到押金呢

李老师：回复爱哭泣的向日葵借银行存款 贷其他应付款

年轻，不懂事。：回复暖暖老师 我们的主营业务是煤炭，先付款的，我们都是记的预付账款，贷银行账款，柴油也可以这样记吗？

暖暖老师：回复年轻，不懂事。那你们根据自己的习惯记账，可以的

同舟之情：回复小黎老师 未收的质保金呢

小黎老师：回复同舟之情您好，质保金未收是之前付出去的吗？那应该之前挂账了啊？

同舟之情：回复小黎老师 不是付出去的，是工程款的一部分

小黎老师：回复同舟之情您好，借 其他应收款 贷 预收账款 是甲方在这次回款中扣除了，对吗?

同舟之情：回复小黎老师 是的

小黎老师：回复同舟之情您好，那就按照我上面的分录填写

®z：回复邹老师 如果是资金投资是借银行存款，贷实收资本吗？

邹老师：回复®z你好，如果是对外投资 借：长期股权投资，贷：银行存款 

®z：回复邹老师 若是分配资产会计分录怎么做？

邹老师：回复®z你好，分配资产，是利润分配的意思吗？

®z：回复邹老师 那子公司的会计分录呢？

邹老师：回复®z你好，具体是什么业务，子公司的会计分录呢？

®z：回复邹老师 是的老师

邹老师：回复®z你好，利润分配的分录是 借：利润分配—未分配利润 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款

®z：回复邹老师 总公司资金投资给子公司，子公司的会计分录？

邹老师：回复®z你好，母公司投资子公司，子公司的分录是 借：银行存款，贷：实收资本