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公司收到工资会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师好，请问我们公司是加工企业，我收到委托方发给我的材料，要怎么做分录，然后我加工好要怎么做分录，还有收到加工费的会计分录？
你好！ 受托方的会计核算一般是： 1.收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。 2.对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料-辅助材料/应付职工薪酬/制造费用 3.加工完成按合同规定发给委托方时： （1）确认销售收入 借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入（加工费收入） 应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交消费税（如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率） （2）同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 （3）在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资-某公司”（注明物资数量）。 4.受托方上交消费税时： 借：应交税费-应交消费税 贷：银行存款
106楼
2023-01-08 14:12:35
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︶人生如流水：回复玲老师 老师也就是说我收到受托的加工物料时可以根据加工费金额入帐先：借：原材料 贷：受托加工物资 然后加工领用：借：受托加工物资 贷：原材料 然后.对于加工过程中发生的生产成本：  借：生产成本  贷：原材料-辅助材料/应付职工薪酬/制造费用  3.加工完成按合同规定发给委托方时：  （1）确认销售收入  借：应收账款（银行存款）  贷：主营业务收入（加工费收入）  应交税费-应交增值税（销项税额）  这样做可不可以，因为我们用系统，这样会不会好管控受托物资？ 但是这样好像就会有存货
2023-01-08 14:39:26
玲老师：回复︶人生如流水你好不是存货 但是，由于受托方对受托加工物资具有保管的责任，因此企业应当设置备查帐进行表外核算。
2023-01-08 14:49:35
︶人生如流水：回复玲老师 也就是说我不在系统设置出入库，只做电子档就好对吗
2023-01-08 15:06:27
玲老师：回复︶人生如流水对 记在备查账里就对了
2023-01-08 15:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
小规模公司收到一笔商标注册资助款，怎么做会计分录？
你好，小规模公司收到一笔商标注册资助款 借：银行存款，贷：其他收益 
107楼
2023-01-08 14:33:36
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无限的汉堡：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-08 14:53:31
邹老师：回复无限的汉堡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-08 15:10:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 包尧 发表的提问：
挂靠其他公司做工程，挂靠公司收到甲方的工程款，项目的内账会计分录该怎么做？
建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是: (1)以被挂靠方为会计核算主体,不能以挂靠方为会计核算主体. (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部. 建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称) 贷:其他应付款-(挂靠人名字) 第二,被挂靠方收到业主预付工程款时的账务处理如下: 被挂靠方收到业主或发包方的预付款的账务处理如下: 借:银行存款 贷:预收账款[收到业主预付款/(1+10%)] 应交税费-------应交增值税(销项税)[收到业主预付款/(1+10%)×10%]
108楼
2023-01-08 14:50:02
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
我收到另外一个公司给我们公司的农民工保函费，怎么做会计分录
你好 借：银行存款 贷：财务费用
109楼
2023-01-08 15:17:59
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思雨sy：回复王超老师 保函费什么意思
2023-01-08 15:35:15
王超老师：回复思雨sy你们之前应该给人家做了担保啊
2023-01-08 16:02:46
思雨sy：回复王超老师 意思是给别个做担保收到的费用吗？
2023-01-08 16:15:24
王超老师：回复思雨sy是的，你可以看作是手续费的
2023-01-08 16:27:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
老师，您好，我问一下，建安行业被挂靠公司，在开出发票的时候怎么做会计分录，收到工程款有怎么做会计分录，
开出发票确认工程结算，收到工程款冲你的应收账款。 挂靠　你是按自有工程处理。
110楼
2023-01-09 12:18:22
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嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠单位做会计分录意思是 借：工程结算 贷:应收账款，不确定收入吗，应交增值税怎么处理，老师能写一下分录吗
2023-01-09 13:00:02
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你是 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-增值税-销
2023-01-09 13:25:39
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的知道了
2023-01-09 13:48:51
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我是被挂靠公司的会计，刚开始不知道100万的工程，能要回来多少的成本，该怎么做会计分录呢
2023-01-09 14:14:33
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头不知道回来多少成本？ 什么意思？ 你这个和你分录并没直接影响，收到票据时才计入工程成本
2023-01-09 14:36:28
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 哦哦，还有就是采购材料的时候，我们被挂靠方公司直接打给材料厂家的钱，是借:应付账款 贷：银行存款，收到材料商的材料发票借:工程施工 应交税费应交增值税进项 贷:应付账款 这样对这没哈
2023-01-09 14:51:06
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还有一种情况就是，包工头直接把钱打给材料商，但是材料商有把发票开给我们被挂靠公司，这种怎么做会计分录
2023-01-09 15:19:43
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你的第一种是对的 第2种 借，工程施工～合同成本 应交税费 贷，应付账款
2023-01-09 15:34:48
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 那最终，应付账款的钱一直在账上挂这吗，这个钱直接是挂靠公司打给材料商的
2023-01-09 15:56:38
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人款项时，这部分就抵消处理。 也就是应付账款，你支付挂靠人款时抵消
2023-01-09 16:26:07
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 我们收到材料商的发票是 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商但是这个材料款A挂靠公司已经支付了，我们给A挂靠公司支付工程款的时候，直接是借:其他应付款 -A包工头，啊，怎么冲呢，
2023-01-09 16:39:29
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你支付给挂靠人时 借，应付账款 贷，银行存款
2023-01-09 16:58:42
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 应付账款一个是材料商，一个是包工头
2023-01-09 17:17:54
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 还是有点懵哈收到材料的发票 借:工程施工 应交税费应交增值税进项税额 贷：应付账款_材料商 我们给A挂靠放打工程款的是，借：应付账款_A挂靠放公司 贷：银行存款怎么冲，考试能不能讲清楚一点
2023-01-09 17:36:40
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头你挂靠，你只能是支付挂靠人时冲你的应付账款 你没有其他可以平账的依据 考虑3方协议，或委托转款书来作为原始凭证入账处理
2023-01-09 17:57:06
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 好的，知道了，那我的成本怎么结转呢，会计分录怎么做
2023-01-09 18:09:41
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头成本，从企业自己的工程一样完工进度确认哈
2023-01-09 18:23:48
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 建安行业一般的毛利率是多少，我这个是这今年才开始要的成本，这样下来岂不是上的企业所得税特别多
2023-01-09 18:52:09
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本 贷：工程施工 一般建安行业的毛利率是按收入的多少结转呢，老师能在把成本一块的分录仔细在讲一下吗
2023-01-09 19:02:46
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头毛利率一般是20%左右 发生成本是 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款等 完工进度确认收入成本 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
2023-01-09 19:21:39
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头工程完工 借，工程结算 贷，工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利
2023-01-09 19:51:24
嘟嘟疯丫头：回复陈诗晗老师 这个主营业务收入又是哪里来的，全程都没有这个科目哈
2023-01-09 20:15:09
陈诗晗老师：回复嘟嘟疯丫头什么 这是根据你的完工进度计算出来的主营业务收入。
2023-01-09 20:41:30
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
收到投资款会计分录怎么做？
同学你好 借：银行存款 贷：实收资本
111楼
2023-01-09 12:40:01
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 卡其米诺 发表的提问：
装修公司是小规模纳税人，接到工程如何做分录，工程结算又怎么做？收到工程款呢？求教详细的会计分录？
1、不用编制分录。 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 3、借：银行存款 贷：应收账款
112楼
2023-01-09 12:54:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
公司公积金公司承担一半，个人承担一半，会计分录该怎么做，计提工资的分录怎么做
按下面这个去计提就可以，
113楼
2023-01-09 12:59:59
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娇：回复maize老师 我做的会计分录是一样的，就是我以前做的时候就把公积金全部金额入账了，没有分成一半一半的费用，我该怎么调整
2023-01-09 13:11:43
maize老师：回复娇员工部分没有做么，还是那块？公司部分做多？
2023-01-09 13:36:56
娇：回复maize老师 在计提公积金的时候，借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬，然后又做了一笔代扣个人的，借应付职工薪酬薪酬，贷其他应付款个人，我公积金的金额是根据工资表，全额入账的-
2023-01-09 13:48:49
maize老师：回复娇借管理费用公积金，贷应付职工薪酬薪酬公积金，你这个是包括个人部分么？冲掉多 计提，个人部分是工资下面体现
2023-01-09 14:08:16
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 谭凯 发表的提问：
收到总公司投资款，会计分录是怎么写
同学好，借计银行存款，贷计实收资本
114楼
2023-01-10 12:21:35
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谭凯：回复英老师 但是这个收到的款项我们公司还要支付货款
2023-01-10 12:45:27
谭凯：回复英老师 老师，这样是不是不能计入到实收资本科目
2023-01-10 13:10:49
英老师：回复谭凯投资款是计入实收资本
2023-01-10 13:28:44
谭凯：回复英老师 但是计入实收资本这个科目，这比款项是不是就不能动了
2023-01-10 13:56:46
英老师：回复谭凯一般情况 下是不动的
2023-01-10 14:11:32
谭凯：回复英老师 那我这次款项要动的，这个我计入什么科目
2023-01-10 14:22:55
英老师：回复谭凯动与不动是什么概念
2023-01-10 14:46:03
谭凯：回复英老师 不是说计入实收资本，这比款项就不能支付出去吗
2023-01-10 15:03:30
英老师：回复谭凯收到 的款项可以用的呀
2023-01-10 15:24:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Miss Chen 发表的提问：
收到投资款会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：实收资本
115楼
2023-01-10 12:31:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 罗达 发表的提问：
总公司收到分公司上交的管理费怎么样做会计分录？
你好！应该是确认收入的
116楼
2023-01-10 12:56:59
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罗达：回复QQ老师 不开发票也是收入吗？
2023-01-10 13:14:07
QQ老师：回复罗达你好！是的，实质重于形式
2023-01-10 13:34:39
罗达：回复QQ老师 那是要上税吗？按建筑行业的10%交？
2023-01-10 13:54:13
QQ老师：回复罗达你好！是要交税的，可以申请按服务税率
2023-01-10 14:05:24
罗达：回复QQ老师 你们另一个老师又说是入管理费科目，负数填写？？到底谁是对的？？
2023-01-10 14:23:44
QQ老师：回复罗达这样处理存在查账风险的
2023-01-10 14:35:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 陈冬梅13915390033 发表的提问：
建设工程公司劳务工人工资会计分录怎么做
你好，工程公司劳务工人工资账务处理是 借；工程施工—合同成本 贷；银行存款等科目
117楼
2023-01-11 12:02:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲤鱼宝马 发表的提问：
不发工资只交社保，收到员工交的个人部分怎么做会计分录？
你好！ 1交纳社保 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
118楼
2023-01-11 12:29:48
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蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）
2023-01-11 12:49:49
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
劳务公司收到一笔劳务分包款项，然后转给另一个施工队长代发工资。这样怎么做会计分录？
如果工人同意这么发放，那么转给队长就视为发放即可。 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
119楼
2023-01-11 12:56:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 整齐的白羊 发表的提问：
物业公司收到租户的租金怎么做会计分录啊老师
你好，借 银行存款 贷 应收账款 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
120楼
2023-01-12 11:45:03
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