木子丽：回复轶尘老师 为什么是做营业外收入，而不是做实收资本呢 

轶尘老师：回复木子丽如果母公司作为固定资产出资的，那么计入实收资本。

木子丽：回复轶尘老师 我就只收到这样一张二手车销售的发票。没有收到固定资产出资的股东会协议 

轶尘老师：回复木子丽你要问你们的母公司 到底是什么性质的 

木子丽：回复轶尘老师 是不是还要问折旧是否已提完，没提完我公司是接着提吗，如果提完了就不用提了吧

轶尘老师：回复木子丽你按着开票的金额，重新集体折旧。

木子丽：回复轶尘老师 要是已经计提完折旧才卖给我们子公司，我子公司要按开票金额重新计提折旧呀

轶尘老师：回复木子丽是的。按照开票金额计提

木子丽：回复轶尘老师 不需要付款，是母公司转给我们的

轶尘老师：回复木子丽如果不需要支付价款 计入营业外收入 如果是投资 计入实收资本 

蒂菲娜：回复辜老师 老板给现金的这笔分录怎么做合适呢

辜老师：回复蒂菲娜是的，是这样账务处理的

 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？

邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款需要交企业所得税吗

冉老师：回复虚心的猎豹拆迁补贴款需要交企业所得税

虚心的猎豹：回复冉老师 我们公司拆迁出租了过渡厂房，用于生产经营，那些费用可以进入拆迁费用支出，会计分录需要怎么做

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁补贴款我们属于政策性搬迁也要缴纳企业所得税吗，又不是经营所得

冉老师：回复虚心的猎豹你好，这个厂房现在出租了吗

虚心的猎豹：回复冉老师 我们租了新厂房过渡一下，因为新工厂还在建设中，过渡期间我们哪些费用可以做拆迁期间的费用

冉老师：回复虚心的猎豹根据我国《土地管理法》规定，征收土地应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和青苗等的补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用。

冉老师：回复虚心的猎豹这些才是的，学员，这个

虚心的猎豹：回复冉老师 拆迁支出会涉及哪些

冉老师：回复虚心的猎豹一、征地和拆迁补偿支出包括哪些项目 土地征收补偿标准由土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费和青苗补偿费构成。 (1)征地补偿费用项目 1、土地补偿费 用地单位依法对被征地的农村集体经济组织因其土地被征用造成经济损失而支付的一种经济补偿。 2、青苗补偿费 用地单位对被征用土地上的青苗因征地受到毁损，向种植该青苗的单位和个人支付的一种补偿费用。 3、 附着物补偿费 用地单位对被征用土地上的附着物，如房屋、其它设施，因征地被毁损而向该所在人支付的一种补偿费用。 4、安置补助费

Rosemary：回复立红老师 那结转的时候工程施工成本怎么结转呢？

Rosemary：回复立红老师 我们是做勘察的，主要做勘测，测量那些，收到的劳务费发票也入工程施工吗？

立红老师：回复Rosemary你好，如果是这样的，可以直接计入劳务成本，月末转入主营业务成本。

Rosemary：回复立红老师 是按比例转入还是全部转入呢？全部转入的话，这个月是亏损，那下个月开票的话，不是就全部盈利了吗？

Rosemary：回复立红老师 还有，就是劳务成本已经是成本类的科目了，那月末如果要结转到主营业务成本的话，那不是等于做重复的分录了吗？月末劳务成本不是可以直接和主营业务收入对冲计入到本年利润的吗

立红老师：回复Rosemary你好，劳务成本是成本类科目，主营业务成本 是损益类科目，只有转入主营业务成本才能转入本年利润 。

2463024587：回复邹老师 请问收入现金存入银行怎么做分录

邹老师：回复2463024587借；库存现金 贷；主营业务收入 应交税费 借；银行存款 贷；库存现金

2463024587：回复邹老师 应交税费怎么算啊 主营业务收入44500那应交税费是多少

邹老师：回复2463024587你好，是含税金额/（1+税率）*税率计算应交税费

木子丽：回复朴老师 只是过户到我们公司名下，不用我们付钱的

朴老师：回复木子丽那就 借固定资产 贷营业外收入