无奈的河马：回复杨@老师 待业保险费呢

无奈的河马：回复杨@老师 支付不是计提也是借管理费用吗

杨@老师：回复无奈的河马都是先需要计提的，计入管理费用

无奈的河马：回复杨@老师 辅助生产车间领用修理配件应该计入什么科目啊？

丛瑶：回复邹老师 借。管理费用_保险_单位 应付职工薪酬_工资_个人 贷，银行存款 对吗

邹老师：回复丛瑶你好，如果扣缴了个人部分 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款 其他应收款

丛瑶：回复邹老师 银行扣缴里包括单位和个人

邹老师：回复丛瑶借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款

坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢

坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理

辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以

坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？

辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了

心晴：回复玲老师 老师，那其他货币资金要从现金转入好，还是其他应付款转入较好

玲老师：回复心晴你好 现金转不到**的   银行可以 

心晴：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复心晴 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。

maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以

"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？

"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？

maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗

┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？

邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221