神奇小飞侠：回复袁老师 还有营业外支出，

神奇小飞侠：回复袁老师 不做借 管理费用社保费， 营业外支出 滞纳金 贷 银行存款或库存现金了是吗

袁老师：回复神奇小飞侠不用做的了，借：其他应付款--社保贷：银行存款

学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？

朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦

娪笑な嫣嘫：回复朴老师 补计提社保费用的分录怎么做啊、？

朴老师：回复 娪笑な嫣嘫1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

优雅的外套：回复思顿乔老师 不是职工交的社保，是财产保险，发票没收到，只是支付了，借什么，贷：银行存款

思顿乔老师：回复优雅的外套那可以称之为商业保险。 借：预付账款。谢谢

优雅的外套：回复思顿乔老师 好的，发票收到了怎么入账

思顿乔老师：回复优雅的外套借：管理费用 贷：预付账款

思顿乔老师：回复优雅的外套请问还有什么可以帮您的

张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？

张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！

meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 

张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？

meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款

张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？

meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   

张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？

meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 

顺利的万宝路：回复小云老师 计提工资和社保公积金是不是借管理费用贷：应付职工薪酬应付金额 计提社保和公积金是不是借：管理费用贷应付职工薪酬社保公积

顺利的万宝路：回复小云老师 计提的公积金和社保是公司部分吗

顺利的万宝路：回复小云老师 那个人的怎么做

顺利的万宝路：回复小云老师 发放工资是借：应付职工薪酬实发工资贷应付职工薪酬社保（个人部分） 应交税费-个税银行存款

顺利的万宝路：回复小云老师 以银行存款支付个税是不是借：应交税费个税应付职工薪酬社保公积金贷银行存款吗

顺利的万宝路：回复小云老师 麻烦老师讲解讲解

顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复顺利的万宝路同学，分录我前面有写给你的，括号里金额也做了说明，你下面写的有改动，不需要改，按那个做就行了

顺利的万宝路：回复小云老师 好

顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师

小云老师：回复顺利的万宝路缴纳个税是借应交税费 贷银行存款

小云老师：回复顺利的万宝路不客气，祝你工作顺利

顺利的万宝路：回复小云老师 谢谢老师，也祝你工作顺利，祝我学业顺利刚开始学不太懂

小云老师：回复顺利的万宝路会计就是熟能生巧的，你没问题的

小云老师：回复顺利的万宝路满意请五星好评，谢谢

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

8024：回复郭老师 就是向员工收取的社保费

郭老师：回复8024从工资扣除的对吗 其他应收款或者其他应付款

8024：回复郭老师 请问可以写出具体的会计分录吗？

郭老师：回复8024借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应付款，应交税费-个税，银存

Lie：回复QQ老师 老师 你这是把一套流程都给我说了哈 包括工资 是吗

QQ老师：回复Lie你好！是的，从计提到发放

Lie：回复QQ老师 老师 工资的分录咋做呢 计提和发放分录

QQ老师：回复Lie　1、计提工资用分录 　　借：管理费用-公司经费-工资 　　借：管理费用-董事会费-工资 　　借：制造费用-工资 　　借：生产成本-基本生产成本-工资 　　借：销售费用-工资 　　贷：应付职工薪酬-工资 　　2、计提五险一金 　　借：应付职工薪酬-工资(应发工资数) 　　贷：库存现金/银行存款(实发工资数) 　　其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额) 　　其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额) 　　应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额) 　　3、实际交纳 　　借：其他应付款-养老/医疗等 　　其他应付款-住房公积金 　　应交税费-应交个人所得税 　　贷：银行存款 　　4、发放工资用分录 　　借：应付职工薪酬-工资 　　贷：应交税费-工资所得个人所得税(实发生额) 　　贷：有关科目-有关细目(实发生额) 　　贷：银行存款(实发生额) 　　贷：库存现金(实发生额)

Lie：回复QQ老师 谢谢老师 辛苦了

QQ老师：回复Lie不客气欢迎下次提问

Lie：回复QQ老师 老师 你的这个代扣代缴金额是指的单位的还是个人

QQ老师：回复Lie其他应付款里面核算的是个人承担部分。

Lie：回复QQ老师 那代扣代缴的金额是单位部分哈

QQ老师：回复Lie你好，单位部分直接记录应付职工薪酬社保就可以。

Lie：回复QQ老师 谢谢老师 辛苦

QQ老师：回复Lie不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢