安静：回复郭老师 老师，我们是直接从员工工资里扣了，三月份社保单位和个人的都已交了，直接从单位账户扣了，但是没从工资里扣除，准备下月从工资里直接扣除，我该如何做分录呢

郭老师：回复安静第一个做计提 然后借应付职工薪酬社保公积金单位负担的其他应收款，个人负担的贷银行存款。

夜：回复立红老师 但是有一个人是项目的，这个人的费用必须得计入项目的成本，那就是说等收到钱后才计入成本，预缴的时候直接进入，那分录又是什么

立红老师：回复夜你好，他的保险费是由他本人全额负担的，公司没有负担，不能计入公司的成本的，

夜：回复立红老师 好的

立红老师：回复夜好的，祝您学习愉快！

申屠虹旭：回复吴月柳

吴月柳：回复申屠虹旭

皆如愿：回复王雁鸣老师 计提工资 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付工资 老师 我是做错了吗？要怎么做回正常的缴纳社保 无工资发放的呢？仔细些好吗 谢谢

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，这样做是对的，冲回时，借：管理费用-职工薪酬，负数 ，贷：应付职工薪酬-应付工资，负数。如果按正常的缴纳社保的，参考以下分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 无工资发放的，直接做，借；管理费用-社保，贷：现金或者银行存款。

皆如愿：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢谢谢老师的认真答复！这边再请问下那负数是用红字表示的吗？用的是用友软件

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，不客气，负数是用红字表示的。

夏青：回复maize老师 老师，我们是民非，如果我不补计提可以吗？直接计入非限定性业务成本工资可以吗？

maize老师：回复夏青这个不清楚了，没有做过，麻烦您重新提问说下是这个民非前提， 你有提问权限吗，没有我这边帮你重新提问下，等会转发给您？

夏青：回复maize老师 我是会员，有权限吗？我不知道呢老师

maize老师：回复夏青那就可以提问，麻烦您那边重新提问下，加下这个，我这边没有做过这个民非，不能瞎回复误导您，不好意思，我们是民非，去年12月没有计提工资跟社保，个税，1月支付这些费用的会计分录应该怎么做呢？

夏青：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复夏青你前面下下您是民非前提，谢谢哈

maize老师：回复夏青不好意思，不小心点错了，等会 退出，5分钟之后，

郭老师：回复小巧的宝贝发票到了，借管理费用，保险贷其他应收款。

陈诗晗老师：回复????ั借，银行存款100 贷，财政拨款收入100 借，应付职工薪酬60+15+50 应交税费500元 贷，银行存款

????ั：回复陈诗晗老师 老师 我公司是企业，收经费 记在其他应付款科目了，能麻烦发一下详细的收支分录嘛，谢谢

陈诗晗老师：回复????ั那你支付就是 借，其他应付款 贷，银行存款 你就体现不了工资等这些了

????ั：回复陈诗晗老师 为什么吖

????ั：回复陈诗晗老师 所有的工资 社保 公积金等 都是借 其他应付款 科目嘛，那想要计入应付职工薪酬怎么记呢

陈诗晗老师：回复????ั因为你之前收到这个钱放到其他应付款里就是作为代收代付呀，所以说就不能提前工资，你只有按照我最开始给你的放到收入里面才可以体现工资费用，这一些。

Jinxing：回复宋生老师 社保个人部分，由公司负责的话应该怎么做呢

宋生老师：回复Jinxing您好！没办法的。只能增加工资使得扣除个人的社保后拿到手的工资不降低

Jinxing：回复宋生老师 社保当月交也要计提吗？公司是当月15发放上月工资，应该怎么做会计分录呢？工资是不是也要计提呢，是当月计提下月工资吗

宋生老师：回复Jinxing您好！可以计提，分录就是上面那个。是当月计提当月工资，下月支付。