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支付社保费用会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
比如说单位人员的养老保险费，年金，社保！财政暂时未拨入经费，但是单位已支付各保险费！财务会计和预算会计要怎么做分录？
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
166楼
2023-02-08 11:37:36
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醉熏的战斗机：回复紫藤老师 但是财政未拨入经费！
2023-02-08 12:06:23
紫藤老师：回复醉熏的战斗机单位已支付各保险，如果是银行存款支出 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷银行存款 借事业支出 贷资金结存
2023-02-08 12:19:26
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 单位的银行存款利息收入怎么做分录？财务会计和预算会计
2023-02-08 12:43:18
紫藤老师：回复醉熏的战斗机,借 银行存款  贷 其他收入  借 资金结存  贷 其他预算收入
2023-02-08 12:56:39
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 那么利息收入需要上缴的呢？
2023-02-08 13:20:02
紫藤老师：回复醉熏的战斗机收到钱的时候 借 银行存款  贷 应缴财政专户  上交的时候  借 应缴财政专户  贷 银行存款 
2023-02-08 13:38:44
醉熏的战斗机：回复紫藤老师 老师有没有有关事业单位实操的书本推荐？
2023-02-08 14:02:09
紫藤老师：回复醉熏的战斗机你可以淘宝，去看看的
2023-02-08 14:30:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ tina 发表的提问：
审计时 职工薪酬纳税调整了 社保和住房公积金，因为支付社保的 会计分录 我做错，公司支付那部分我错记在了 负债的应该付职工薪酬-社保了，没记到管理费去，那帐要怎么调整呀？
做红冲处理，然后编制正确的分录。 或编制调整分录，直接更正原来错误的科目
167楼
2023-02-08 12:02:59
全部回复
tina：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师，你好，我这是16年的，我是要在17年1份调整？这样行吗？
2023-02-08 12:33:42
张艳老师：回复tina你什么时候发现的就在什么时候调就行。2016年分录中涉及损益类科目，要用“以前年度损益调整”科目代替，并结转至利润分配--未分配利润
2023-02-08 13:00:56
tina：回复张艳老师 @刘老师—追梦：那我这样做对吗？ 借：管理费-社保 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-02-08 13:30:17
张艳老师：回复tina借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-08 13:50:10
tina：回复张艳老师 @刘老师—追梦：谢谢老师！ 那我负债，多记了费，要怎么调整！ 当时管理费社保，我错记了 应付职工薪酬-社保 我要调整 会计分录怎么做？
2023-02-08 14:06:01
张艳老师：回复tina不好意思，刚才忘记给你写上面的分录了 要调整的话 应该借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-08 14:35:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 苍凉_ 发表的提问：
支付社保费时的分录可以计入管理费用吗？
您好，可以的，但是不规范。
168楼
2023-02-09 11:22:21
全部回复
苍凉_：回复王雁鸣老师 长期这样做会影响报表数据吧？对申报纳税会不会有影响？
2023-02-09 11:37:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
169楼
2023-02-09 11:28:52
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涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2023-02-09 11:52:35
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2023-02-09 12:12:54
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2023-02-09 12:37:44
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2023-02-09 12:57:47
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 长情的雪糕 发表的提问：
什么情况需要计提本月社保，为什么有时候不用计提本月社保，就直接做支付本月社保分录
你好，规范的处理一般社保是先计提后缴纳。但有的企业可能处理方式简化直接不计提。建议还是计提下，便于以后通过应付职工薪酬科目统计核对。
170楼
2023-02-09 11:44:02
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付
你好，那这个个人的部分是谁负担
171楼
2023-02-09 11:57:59
全部回复
太阳花～上课：回复小惑老师 个人部分自己负担，就一个人社保没有人拿工资的
2023-02-09 12:11:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 诚心的寒风 发表的提问：
银行收到社保退费怎么做会计分录？
你好！ 借银行存款 贷营业外收入
172楼
2023-02-09 12:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保费的会计分录怎么做？计提时走了应付职工薪酬。
冲减应付职工薪酬，然后冲减费用
173楼
2023-02-10 11:08:37
全部回复
孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？
2023-02-10 11:37:38
辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的
2023-02-10 12:02:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自信的白云 发表的提问：
甲方支付工程款用的保理形式，怎么做会计分录
你好  你们实际业务是什么。这样好判断科目  
174楼
2023-02-10 11:16:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十年 发表的提问：
当月计提及当月支付社保及公积金怎么做分录？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
175楼
2023-02-10 11:34:44
全部回复
十年：回复王雁鸣老师 计提社保的分录是只计提企业部分的
2023-02-10 12:00:55
十年：回复王雁鸣老师 可是一般都是公司帮交社保，到下个月发放工资再扣出来的呀 这个分录要怎么做啊
2023-02-10 12:24:43
王雁鸣老师：回复十年您好，如果企业先交的话，交纳时，借；应付职工薪酬-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。计提时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）。计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应收款-社保（个人部分），现金或者银行存款。
2023-02-10 12:43:01
十年：回复王雁鸣老师 老师，我在8月份申报个税的时候申报错误，也扣了税款了，今天发现申报错误了，出现税款的多缴 这应该怎么做分录呢
2023-02-10 13:09:58
王雁鸣老师：回复十年您好，交税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。多缴部分，可以在这里挂着，等确定是退是自己承担后，再处理。
2023-02-10 13:32:42
十年：回复王雁鸣老师 那我要去税局更正申报为正确的，那我之前做的工资分录要怎么改成与申报表的一致啊
2023-02-10 13:50:06
王雁鸣老师：回复十年您好，把多计提的工资差额，红冲原来的分录就行了。
2023-02-10 14:09:19
十年：回复王雁鸣老师 可是银行存款这个科目就是发出这么多工资了，更正回正确的数据 会不会余额与对账单余额不平
2023-02-10 14:29:25
王雁鸣老师：回复十年您好，多发的部分可以记入其他应收款，银行存款就会平了。
2023-02-10 14:54:41
十年：回复王雁鸣老师 那不是得一直挂帐了吗
2023-02-10 15:09:41
王雁鸣老师：回复十年您好，不是的，等下月发工资，把多发的部分扣回来就行了。
2023-02-10 15:35:08
十年：回复王雁鸣老师 老师，我公司是小规模的，我在做收入的时候没有把应交税费这个科目做出来，直接做借银行，贷收入，现在应该怎么办？有什么方法可以把它做出来吗？这是无票收入的，所以做分录的时候忘记了
2023-02-10 15:45:36
王雁鸣老师：回复十年您好，可以计算出有多少没有把税做出来的，计算出增值税金额，做一笔分录，贷：应交税费-应交增值税，贷：主营业务收入，负数。
2023-02-10 16:05:56
十年：回复王雁鸣老师 两个都是贷方？
2023-02-10 16:18:17
王雁鸣老师：回复十年您好，是的，一个正数，一个负数。
2023-02-10 16:47:05
十年：回复王雁鸣老师 然后还要结转到未交增值税吗？下月交
2023-02-10 16:58:22
王雁鸣老师：回复十年您好，小规模纳税人，不需要结转到未交增值税，交税也用应交税费-应交增值税科目即可。
2023-02-10 17:17:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问员工工伤，公司没有走社保而是用的公司的钱，会计分录怎么做？如果走的社保，会计分录怎么做呢？
借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等 走社保的话，一般是不涉及公司账务处理的。
176楼
2023-02-10 11:59:59
全部回复
艳子：回复张艳老师 那员工报销医疗费时怎么做分录呢？
2023-02-10 12:31:55
张艳老师：回复艳子借：管理费用等--职工福利费 贷：银行存款等
2023-02-10 12:57:18
张艳老师：回复艳子如果是走社保的话，和您公司就没有关系了，不做账的。
2023-02-10 13:08:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 凡 发表的提问：
付工资的会计分录怎么做，有社保有公积金
您好 借 应付职工薪酬～工资 贷 其他应收款～个人社保 其他应收款～个人公积金 银行存款
177楼
2023-02-12 12:45:02
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小桔子 发表的提问：
支付现金工资和社保，怎么做分录？
你好 借：应付职工薪酬---工资   ---社保 贷：现金
178楼
2023-02-12 13:02:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风铃 发表的提问：
老师、支付社保，社保包括公司和个人的，怎么做分录
你好，支付时，借应付职工薪酬-职工社保（单位部分） 借其他应收款（或其他应付款 个人部分）--个人社保 贷银行存款
179楼
2023-02-12 13:13:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
支付履约保证金怎么做会计分录
你好！借其他应收款-保证金 贷银行存款。
180楼
2023-02-12 13:21:49
全部回复
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