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免税进项税额转出的会计分录
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 发嗲的故事 发表的提问：
购买两个空调，开的专票，用于对外捐赠，是否需要做进项税额转出，会计分录怎么写
你好，借：应交增值税-进项税额，借：营业外支出，贷：银行存款
136楼
2023-01-30 12:18:11
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发嗲的故事：回复小祝老师 需要先入固定资产
2023-01-30 12:43:25
小祝老师：回复发嗲的故事你这个不要入固定资产的
2023-01-30 12:54:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
137楼
2023-01-30 12:23:58
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快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-01-30 12:40:50
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-01-30 13:06:48
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-01-30 13:22:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
138楼
2023-01-31 11:12:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
139楼
2023-01-31 11:33:32
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-01-31 11:54:20
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-01-31 12:11:49
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-01-31 12:34:33
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-01-31 12:59:23
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-01-31 13:15:25
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-01-31 13:31:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
140楼
2023-01-31 11:45:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
141楼
2023-01-31 11:55:47
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大丫：回复bamboo老师 写了
2023-01-31 12:13:50
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-01-31 12:31:10
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-01-31 12:51:29
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-31 13:13:22
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-01-31 13:41:50
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-01-31 13:57:58
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-01-31 14:15:00
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-01-31 14:44:43
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-01-31 15:10:39
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-01-31 15:35:10
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-01-31 15:57:37
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-01-31 16:18:22
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-01-31 16:28:54
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-01-31 16:57:12
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-01-31 17:23:54
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-01-31 17:50:25
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-01-31 18:04:42
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-01-31 18:28:45
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-01-31 18:57:14
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-01-31 19:25:35
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-31 19:44:25
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-01-31 20:13:12
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-01-31 20:40:43
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-01-31 21:10:14
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
142楼
2023-01-31 12:20:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
143楼
2023-02-01 11:18:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
144楼
2023-02-01 11:42:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
145楼
2023-02-01 12:11:28
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加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-01 12:32:46
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-01 12:57:40
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-01 13:21:02
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-01 13:39:08
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-01 13:56:13
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-01 14:12:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
146楼
2023-02-01 12:20:59
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-02-01 12:38:21
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-02-01 13:02:25
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-02-01 13:27:13
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-02-01 13:37:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
147楼
2023-02-02 11:15:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
148楼
2023-02-02 11:39:10
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
149楼
2023-02-02 11:55:17
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黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-02-02 12:27:52
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-02 12:48:32
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-02-02 13:05:21
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-02-02 13:32:44
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-02-02 13:56:36
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-02-02 14:09:07
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-02 14:31:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
150楼
2023-02-02 12:17:59
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-02-02 12:37:45
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-02-02 13:02:35
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-02-02 13:26:04
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-02-02 13:55:30
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-02-02 14:12:12
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-02-02 14:34:08
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-02-02 14:49:42
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-02-02 15:13:26
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-02-02 15:35:05
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-02-02 15:46:34
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-02-02 16:04:49
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-02-02 16:18:54
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-02-02 16:41:08
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-02-02 16:59:56
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-02-02 17:12:19
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-02-02 17:31:14
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