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免税进项税额转出的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
166楼
2023-02-09 11:49:10
全部回复
王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-02-09 12:12:27
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-02-09 12:41:29
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-09 13:10:46
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-09 13:34:42
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-02-09 13:48:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
167楼
2023-02-09 11:59:10
全部回复
玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-02-09 12:27:42
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-02-09 12:44:04
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-02-09 13:07:48
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-09 13:34:55
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-02-09 13:57:47
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-02-09 14:18:25
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-02-09 14:33:10
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-02-09 15:01:49
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-02-09 15:30:42
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-02-09 15:47:50
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-02-09 16:15:10
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-02-09 16:36:12
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-02-09 16:50:50
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-09 17:18:09
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-09 17:40:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
168楼
2023-02-09 12:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
169楼
2023-02-10 11:42:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 不安的绿茶 发表的提问：
你好请问疫情期间减免了一部分增值税税额，但是进项税额也要按比例转出，需要怎么做分录？减免部分借应交税费－应交增值税（减免税额)贷营业外收入，进项转出借主营业务成本 贷应交增值税－进项转出。这样做分录对吗？还有加计抵减的百分之十，平时做分录是借应交税费－增值税进项加计抵减 贷：其他收益。现在进项转出，转出部分的加计抵减申报时是在附表四填本期调减的，分录还要做吗？
你好！加计抵减部分也按实际金额做，冲减已计提收益
170楼
2023-02-10 11:52:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
171楼
2023-02-10 12:02:59
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-02-10 12:26:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ A向前飞， 发表的提问：
我五月份的进项税转出，10月补交的进项税额，这个会计分录怎么做
你好！应交税费—已交税金就可以
172楼
2023-02-12 13:13:39
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A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对
2023-02-12 13:36:14
晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧
2023-02-12 13:48:48
A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗
2023-02-12 14:03:55
晓海老师：回复A向前飞，是的
2023-02-12 14:18:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
173楼
2023-02-12 13:31:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
174楼
2023-02-12 13:45:00
全部回复
会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-02-12 14:05:12
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-02-12 14:18:43
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-02-12 14:29:26
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-02-12 14:44:18
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-02-12 14:56:45
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-02-12 15:23:16
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-02-12 15:42:16
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-02-12 15:54:35
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-02-12 16:10:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ A 发表的提问：
发生退货后会计分录，以及进项税额转出结转分录
你好，是购进发生退货吗？ 
175楼
2023-02-13 11:22:30
全部回复
A：回复邹老师 对。购进发生退货
2023-02-13 11:37:07
邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 
2023-02-13 11:54:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
176楼
2023-02-13 11:29:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户6mc378 发表的提问：
年末结转增值税前出现应交增值税各明细科目（进项税额，转出未交增值税，减免税额借方余额合计大于销项税额与进项税额转出贷方合计数）那么如何做分录？为什么会产生转出未交增值税？不等于销项税额减去进项税额
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-02-13 11:48:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷人的嚓茶 发表的提问：
请问出口免税业务进项税额转出分录怎么写
借主营业务成本，贷进项税额转出，
178楼
2023-02-13 11:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
179楼
2023-02-14 11:53:34
全部回复
紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2023-02-14 12:08:52
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2023-02-14 12:21:32
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开朗的雪碧 发表的提问：
你好，技术开发合同的免税额，专管员说要做进项税转出，请问，这笔分录怎么做。
您好，用于免税项目进项不能抵扣，比如您采购商品收到的专用发票进项转出时，借库存商品贷进项税额转出，收到发票时借库存商品应交税费贷，银行存款等
180楼
2023-02-14 12:06:39
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