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小规模企业销售收入会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
小规模纳税人销售额25万，是属于小微企业免税收入，还是其他免税销售收入
您好，选择小微企业免税收入
166楼
2023-02-07 12:08:59
全部回复
心想事程：回复东老师 好的，谢谢
2023-02-07 12:31:46
东老师：回复心想事程不客气，帮忙给个五星好评
2023-02-07 12:52:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，小规模核定，企业所得税=不含税销售收入*税率，7、8、9三个月开了不含税销售额3067459.27，税额:30674.62 价税合计:3098133.89 小规模核定征收，企业所得税怎么算？
企业所得税核定征收办法(试行)(2008年1月1日起执行)第四条 税务机关应根据纳税人具体情况，对核定征收企业所得税的纳税人，核定应税所得率或者核定应纳所得税额。 第六条 采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率(一般企业企业所得税率25%，小型微利企业企业所得税率20%，高新技术产业企业所得税率15%) 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率
167楼
2023-02-08 10:52:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ . 发表的提问：
小规模企业会计分录，买进原材料怎么做
你好，借；原材料 贷；银行存款等科目 可以做这个分录
168楼
2023-02-08 11:01:35
全部回复
.：回复邹老师 那3%的税在借方还是贷方，完整文字怎么写 在银存的下一行怎么写税
2023-02-08 11:15:43
邹老师：回复.你好，小规模购进材料进项是无法抵扣的，不体现应交税费的，按含税金额计入原材料，银行存款核算
2023-02-08 11:31:15
.：回复邹老师 您能把完整的会计分录写给我吗，按税率3%计算，假如，公司购进一批原材料1000元，用的银行存款？
2023-02-08 11:50:30
邹老师：回复.借；原材料 1000 贷；银行存款1000 你好，这个就是小规模购进材料的分录
2023-02-08 12:09:11
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
169楼
2023-02-08 11:26:46
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-02-08 11:52:11
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-02-08 12:21:04
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-02-08 12:39:36
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-02-08 13:03:33
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-02-08 13:23:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TUTU 发表的提问：
小规模记收入的会计分录是什么呢
你好 借方应收账款或者银行 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
170楼
2023-02-08 11:53:56
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蜗牛的梦想 发表的提问：
我公司为药品销售小规模企业，新建账，建账当月有如下业务，当月销售收入含税7万，当月采购药品5万用银行存款支付，用毛利率法，如何计算成本，及会计分录
你好！按销售收入乘以行业毛利率倒挤成本
171楼
2023-02-08 12:05:59
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蜗牛的梦想：回复晓海老师 老师，如果税务的问我的毛利率怎么来的，我怎么回答，可不可以说我们进货后，售价就是按这个毛利率来定价销售的
2023-02-08 12:33:38
晓海老师：回复蜗牛的梦想你好！毛利法每季度末也要实际盘点调整一次的
2023-02-08 12:54:02
蜗牛的梦想：回复晓海老师 我是药品销售企业，小规模纳税人，新建账，请问行业性质，选 2007企业会计新准则，还是小企业 ，还是别的，哪个适用点
2023-02-08 13:17:50
晓海老师：回复蜗牛的梦想你好！非上市公司选择小企业会计准则就可以，
2023-02-08 13:41:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 有你我不孤单 发表的提问：
老师，我是小规模企业，此次疫情期间本单位收入免征增值税，那日常销售收入的分录该怎么做呢？
举例 借：应收账款等 贷：主营业务收入【不确认增值税】
172楼
2023-02-09 11:09:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
小规模旅游业营改增采用差额纳税 若5月销售收入为103000元含税 取得对应可抵扣成本90000元含税那会计分录怎么做
借；库存现金等科目 103000 贷；主营业务收入100000 应交税费-应交增值税3000 借；主营业务成本 90000/1.03 应交税费-应交增值税 90000/1.03 *3% 贷；库存现金等科目90000
173楼
2023-02-09 11:24:50
全部回复
内向的帆布鞋：回复邹老师 那月底的应纳税的销售收入为100000-90000/1.03对吗
2023-02-09 11:39:12
邹老师：回复内向的帆布鞋收入还是100000，90000/1.03这个是成本
2023-02-09 12:00:41
内向的帆布鞋：回复邹老师 旅游业采用的是差额计税的 计税收入应该是收入-可抵成本的 原先交营业税时都是这样算的
2023-02-09 12:22:52
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 是相枫儿啊~ 发表的提问：
小规模纳税人预提销售部房租的会计分录怎么做
借销售费用 贷其他应付
174楼
2023-02-09 11:45:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
老师，我想请问一下，小规模纳税人，销售收入每个季度不超过30万元，当时的会计分录是 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费__应交增值税__销项税 季末企业收入未达到起征点，期末的税的会计分录怎么处理？
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 你小规模不用做到三级科目 做到二级科目即可
175楼
2023-02-09 12:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
小规模企业弥补上年的会计分录怎么做？
弥补亏损不做分录你们实际交所得税的时候做分录。
176楼
2023-02-10 11:30:25
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叮叮当：回复maize老师 那我现在计提所得税，该多少就提多少了？
2023-02-10 11:57:33
maize老师：回复叮叮当是的，按你们实际缴纳的计提申报就可以。
2023-02-10 12:10:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
小规模和一般纳税人的销售收入分录一样吗，销售收入普票需要交税吗
分录中的增值税使用的科目是不一样的。一般纳税人为应交税费--应交增值税（销项税额），而小规模纳税人使用的是应交税费--应交增值税科目。 一般纳税人开具普票也是需要缴纳增值税的。而小规模纳税人需要判断是否符合免征增值税的政策。
177楼
2023-02-10 11:57:58
全部回复
逢考必过HH：回复张艳老师 小规模纳税人收钱发票为普票要交税吗
2023-02-10 12:20:46
张艳老师：回复逢考必过HH如果是小规模纳税人季度销售额不超过30万，且为普票的话，是可以免征增值税的。
2023-02-10 12:34:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮上的angel 发表的提问：
小规模103万的营业收入，怎么写会计分录？怎么算税呢？
你好 借 应收 贷收入 应交税费  103含税金额*/1.01*0.01  不动产是 0.05税率 
178楼
2023-02-10 12:02:59
全部回复
月亮上的angel：回复玲老师 那我做账是直接103*0.01等于增值税，那我全部做错了吗
2023-02-10 12:23:43
玲老师：回复月亮上的angel你好 103 是开票金额还是不含税的金额呢 
2023-02-10 12:53:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 洋洋得意 发表的提问：
比如企业是小规模纳税人，本季度不含税销售额8万9，征收率百分之三，作收入的分录能说一下么？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
179楼
2023-02-12 13:22:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 学堂用户bcbb5g学习 发表的提问：
小规模企业免增值税，收入怎样做分录
你好，税率直接开免税的借银行存款 贷主营业务收入
180楼
2023-02-12 13:32:21
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