。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？

暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入

。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？

暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的

。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？

暖暖老师：回复。对的，先计提再结转

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次

QQ小包子：回复答疑郭老师 好的，谢谢

答疑郭老师：回复QQ小包子不用客气的 给你看下案例　　2019年1月9日国务院常务会议决定，将增值税小规模纳税人免税标准由月销售额3万元提高到10万元。为确保该项优惠政策顺利实施，税务总局制发公告，就若干征管问题进行了明确。具体包括： 　　一、关于月（季）销售额的执行口径 　　明确纳税人以所有增值税应税销售行为（包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产）合并计算销售额，判断是否达到免税标准。同时，小规模纳税人在扣除本期发生的销售不动产的销售额后仍未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额，可享受小规模纳税人免税政策。举例说明： 　　例1：A小规模纳税人2019年1月销售货物4万元，提供服务3万元，销售不动产2万元。合计销售额为9（=4+3+2）万元，未超过10万元免税标准，因此，该纳税人销售货物、服务和不动产取得的销售额9万元，可享受小规模纳税人免税政策。 　　例2：A小规模纳税人2019年1月销售货物4万元，提供服务3万元，销售不动产10万元。合计销售额为17（=4+3+10）万元，剔除销售不动产后的销售额为7(=4+3)万元，因此，该纳税人销售货物和服务相对应的销售额7万元可以享受小规模纳税人免税政策，销售不动产10万元应照章纳税

蒋飞老师：回复天天向上借：库存现金 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费-应交增值税

开心美美：回复玲老师 是2019年按25%计提的所得税，但有小微企业所得税减免计入了应交税费科目，今年需要把减免的调出来，请问如何做会计分录？

开心美美：回复玲老师 2019年利润总额2062382.08，计提所得税515595.52，实际缴纳182011.17

玲老师：回复开心美美你好 把多计提 的红冲了  所得税费用用以前年度损益 调整 

开心美美：回复玲老师 老师晚上好！小白会计刚接手，还烦请老师指点如何做分录呢？

玲老师：回复开心美美您好 借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润

开心美美：回复玲老师 谢谢老师！

玲老师：回复开心美美你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价

我要学会计：回复bamboo老师 有的收入是开发票了的，有的是收入是没有开发票

bamboo老师：回复我要学会计那您等季末确定不缴纳增值税的时候 应交税费-应交增值税转入营业外收入

我要学会计：回复bamboo老师 如果是不开发票的收入也要另做一个分录，应交税费-应交增值税转入营业外收入吧？

bamboo老师：回复我要学会计是的 不开票的跟开票的一样的账务处理

℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢

朴老师：回复℃应交税费应交增值税

郭老师：回复嘻嘻刚才打错了，借税金及附加贷，银行存款。

嘻嘻：回复郭老师 不用计提吗不用计提吗

郭老师：回复嘻嘻你好是的，不需要计提的。

嘻嘻：回复郭老师 那小规模企业的附加税也是通过税金及附加吗

郭老师：回复嘻嘻借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。