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小规模企业销售收入会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 没落的贵族 发表的提问：
小规模企业的核定征收的企业所得税计算公式：销售收入*核定的应税所得率*0.25，是吗
上述公式计算正确，看是否有减免税款，应交税款的计算公式是这样的。
286楼
2023-03-16 10:18:48
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没落的贵族：回复江老师
2023-03-16 10:38:20
没落的贵族：回复江老师 那老师您帮我看一下我们小规模公司核定的税率是多少呢，国税网站没有显示
2023-03-16 10:49:08
没落的贵族：回复江老师 难道是直接销售收入*0.25吗
2023-03-16 11:15:44
江老师：回复没落的贵族这张表就是你们的税种核定的情况，看最后一行，就是你们的企业所得税的核定，税率是25%，计税基数是会计利润总额，不是收入，你直接看利润表中的“利润总额”，就是利润总额*25%
2023-03-16 11:39:22
没落的贵族：回复江老师 那就是查账征收对吧
2023-03-16 11:55:07
江老师：回复没落的贵族从你们上面看应该是查账征收，没有说核定征收的“核定的应税所得率”
2023-03-16 12:24:45
没落的贵族：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-03-16 12:47:11
江老师：回复没落的贵族有不明白的问题再咨询服务
2023-03-16 13:16:44
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
老师好 餐饮业是小规模 购进的烟酒 饮料 怎么写会计分录 销售之后怎么写会计分录 按多少税率交 税
借：库存商品 贷：银行存款 （购入） 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 小规模纳税人，没有进项税，简易征税。增值税=销售额/（1+3%）*3%
287楼
2023-03-16 10:38:24
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快乐每一天：回复许老师 老师 销售烟酒饮料税率不是百分之13吗
2023-03-16 10:56:36
许老师：回复快乐每一天那说的是一般纳税人哦 刚才你说是小规模纳税人 所以是3%哦 如果对回答满意，请五星好评，谢谢!
2023-03-16 11:15:13
快乐每一天：回复许老师 烟酒是随着主税种征收的，对吗
2023-03-16 11:39:34
许老师：回复快乐每一天嗯嗯，小规模的话，基本都是3%~
2023-03-16 11:55:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 枫叶柠檬0113 发表的提问：
小规模企业，月销售额8万，不到10万，免增值税，分录如何做？
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
288楼
2023-03-16 10:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
公司小规模企业，1月份收入14万，怎么做会计分录，从收入到计提税，还有如果季度没有超过9万，那减免那部分怎么做分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，不需要计提，不超的，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
289楼
2023-03-19 12:04:37
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 焰 发表的提问：
小规模纳税人销售材料做其他业务收入时还怎么做会计分录？税金做到哪个科目？未收到钱是做应收账款还是其他应收款？
学员你好， 销售材料计入其他业务收入。 税金主要是增值税吧，计入应交税费—-应交增值税科目。 未收到款项，做应收账款。
290楼
2023-03-19 12:24:45
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ anniezhou 发表的提问：
企业刚设立，先认定的是小规模，会计制度用小企业会计制度还是企业会计制度呢，经营范围有服务业和销售业
公司没有上市，不涉及融资就用小企业
291楼
2023-03-19 12:31:09
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anniezhou：回复马老师 目前马上有个活动，活动数据一出来就会有融资方案
2023-03-19 12:51:04
马老师：回复anniezhou出来在变更吧！！！
2023-03-19 13:10:08
anniezhou：回复马老师 出来后变更会计制度吗
2023-03-19 13:22:05
马老师：回复anniezhou是的以后在变更，或者现在直接企业会计准则也行
2023-03-19 13:51:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ S思 发表的提问：
1.小规模企业无票收入20000元的会计分录怎么做？要不要考虑应交税费，应交增值税？
您好，正常做收入的分录，借应收账款，等贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，
292楼
2023-03-19 12:57:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
293楼
2023-03-20 10:19:45
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-03-20 10:50:34
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-03-20 11:18:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师：小规模纳税人销售收入：借：应收账款 货：产品销售收入。那附加税是怎么列分录呢？
附加税是根据需要缴纳的增值税计提的，借：税金及附加 贷：应交税费
294楼
2023-03-20 10:29:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
你好小规模企业 开发票 咋记账 有应交增值税科目吗？ 后期9万销售额内免税 咋做会计分录处理
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
295楼
2023-03-20 10:50:58
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续写つ未来：回复maize老师 我按季度转入营业外收入可以不，  看老会计直接 就贷 营业外收入  合理吗
2023-03-20 11:05:47
续写つ未来：回复maize老师 另外 免增值税  附加税也免吗？
2023-03-20 11:28:05
maize老师：回复续写つ未来季度转，你没增值税就没附加税。
2023-03-20 11:40:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小揪揪 发表的提问：
度末小规模销项负数，会计分录 借:应交税金-销项 红字 贷:营业外收入 红字 老师这样做对吗
你好 因为什么原因 销项负数
296楼
2023-03-21 09:37:01
全部回复
小揪揪：回复答疑苏老师 打个比方:前个季度开的70000，然后这个季度开的销项负数70000，重新开的50000的票
2023-03-21 10:10:44
答疑苏老师：回复小揪揪你好 那你直接做原来分录的负数分录就可以了哦
2023-03-21 10:25:06
小揪揪：回复答疑苏老师 营业外收入可以使负数吗
2023-03-21 10:36:03
答疑苏老师：回复小揪揪你好 可以使用负数 你们之前也计入营业外收入了吗？
2023-03-21 11:01:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清枫寒雪 发表的提问：
老师，小企业会计准则，小规模企业，汇算清缴补税的分录应该怎么做？
您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。
297楼
2023-03-21 09:47:08
全部回复
清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？
2023-03-21 09:58:59
小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-03-21 10:26:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师小规模的主营业务收入会计分录怎么做？涉税部分怎么处理？
你好 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税
298楼
2023-03-21 10:13:40
全部回复
整齐的巨人：回复立红老师 老师小规模的这种税只做这一步不用结转是吗
2023-03-21 10:39:14
立红老师：回复整齐的巨人你好，是的，交税时 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款
2023-03-21 11:05:37
整齐的巨人：回复立红老师 那如果是不超过30万的话就一直挂账吗
2023-03-21 11:23:54
立红老师：回复整齐的巨人你好，不超30万免的增值税 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-03-21 11:48:26
整齐的巨人：回复立红老师 谢谢老师明白了
2023-03-21 12:07:14
立红老师：回复整齐的巨人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-21 12:25:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
外贸小规模企业，进项专票、銷项分别怎么做会计分录
进项不能抵，直接做到材料成本中 销项计入应交税费-应交增值税
299楼
2023-03-21 10:30:40
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春暖花开：回复文文老师 外贸的没有开票的，可以直接做主营业务收入吗？
2023-03-21 10:46:12
文文老师：回复春暖花开可以直接做主营业务收入
2023-03-21 11:04:09
春暖花开：回复文文老师 那申报增值税的时候进项是0销项也是0，对吗？
2023-03-21 11:30:14
文文老师：回复春暖花开小规模，不存在进项的说法，申报表也没有进项需要填写
2023-03-21 11:54:29
春暖花开：回复文文老师 那销项没有数据就填0对吗？
2023-03-21 12:06:12
文文老师：回复春暖花开做了收入，就会有销项。
2023-03-21 12:34:31
春暖花开：回复文文老师 是不是无票收入，增值税是按收入的3个点税率？
2023-03-21 12:47:15
文文老师：回复春暖花开是，无票收入，增值税是按收入的3个点税率
2023-03-21 12:59:47
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小规模企业，本月销售收入超过3万，全额计税。那下月销售收入没超过3万，还可以减免增值税吗？
可以，月报的月不超过3万免增值税。
300楼
2023-03-21 10:50:59
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