吴梓梅：回复bamboo老师 借：银行存款5169.7 贷：主营业务收入5019.13 应交税费–未交增值税150.57

吴梓梅：回复bamboo老师 在吗？

bamboo老师：回复吴梓梅借：银行存款 -5169.7 贷：主营业务收入 -5019.13 应交税费–未交增值税 -150.57

吴梓梅：回复bamboo老师 摘要呢？

bamboo老师：回复吴梓梅请问什么原因要冲红的

吴梓梅：回复bamboo老师 开重复了

bamboo老师：回复吴梓梅那摘要可以写红冲上月重复开具发票

紫藤老师：回复~小鱼~会计分录 借银行存款 贷主营业务收入

~小鱼~：回复紫藤老师 不用做税金吗？

紫藤老师：回复~小鱼~如果做税金 就这样 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税

紫藤老师：回复~小鱼~但向我刚才说的，月收入少于3万可以免税。现实问题你可以咨询税管员。如果免税不是更好吗？

~小鱼~：回复紫藤老师 附加税用不用计提？增值税免了，那么增值税和附加税是不是都得做到营业外收入里？

~小鱼~：回复紫藤老师 附加税每个月都得计提还是到最后一个月里计提？

紫藤老师：回复~小鱼~附加税是在增值税基础上计提的。教育费附加3%，地方教育费附加2%

紫藤老师：回复~小鱼~每月按照增值税计提

~小鱼~：回复紫藤老师 月不超10万教育费附加不是免征吗？也得计提？

紫藤老师：回复~小鱼~如果有增值税就交附加，没有就不交

小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

清风徐来：回复李老师 每个月不超过2万收入，最后应交税金结转到哪个科目？

李老师：回复清风徐来减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入

玲玲：回复邹老师 那为什么我们买的真账实操书中有这样写，所以不太懂

邹老师：回复玲玲能发个照片过来？

玲玲：回复邹老师 你看看，我就不懂小规模税率是百分之3

邹老师：回复玲玲这个是不是计算是小规模还是一般纳税人情况下毛利临界点，哪种更划算

玲玲：回复邹老师 这个就是计算小规模的成本

邹老师：回复玲玲成本就应当按 销售数量*单位产品成本 计算的

Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？

小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下

Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次

Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。

小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润