我很好：回复bamboo老师 拿来卖的

bamboo老师：回复我很好那先计入库存商品 等卖了后结转销售成本

枕头：回复朴老师 是的，有销售也有预付出去的材料款，但是材料发票没有回来，所有的会计分录怎么做？

朴老师：回复枕头1、购进商品（有发票）借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票）借：库存商品贷：应付账款附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票借：库存商品 （红字）贷：应付账款 （红字）附件：后入库单（红字） 5、同时：借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单

君子兰：回复宋生老师 附加税用计提和做减免分录吗？

宋生老师：回复君子兰您好！一样的需要。

???? ???? ????：回复李老师 不用处理税的问题吗

???? ???? ????：回复李老师 不用处理税的问题吗？

冬雨：回复轶尘老师 以前年度的，借以前年度损益调整，贷主营收入。借利润分配，贷以前年度损益。对吗？

冬雨：回复轶尘老师 涉及的企业所得税和增值税这块分录又怎样做？

轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

冬雨：回复轶尘老师 不计在主营收入科目里吗？

轶尘老师：回复冬雨损益科目都用以前年度损益调整替代了

冬雨：回复轶尘老师 补的税怎么做分录？

轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配

礼一鲜&礼县苹果：回复邹老师 款项已经收到了

礼一鲜&礼县苹果：回复邹老师 没开票也要做应交税费应交增值税吗

邹老师：回复礼一鲜&礼县苹果你好，款项已经收到，借方就通过银行存款科目核算 没有开具发票也需要做应交税费——应交增值税处理的

礼一鲜&礼县苹果：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复礼一鲜&礼县苹果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Run：回复邹老师 好的老师

邹老师：回复Run祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Run：回复邹老师 老师，个体工商户经营所得不是安季度申报？为什么税款所属期是从1月份开始？

邹老师：回复Run你好，是季度申报。因为都是每年累计，1季度就是1—3月份，2季度就是1—6月份，3季度就是1—9月份这样 

Run：回复邹老师 那我填收入总额就得是1到6月份的是吗

邹老师：回复Run你好，是的，是这样的 

Run：回复邹老师 谢谢老师，还有小规模企业报税利润表中本月金额是上季度的的收入和成本吗？

邹老师：回复Run你好，本月是当月的数据，而不是季度数据 

Run：回复邹老师 季报不是填上季度的数据吗

邹老师：回复Run你好，但是这里显示的是本月金额（请看箭头指向的地方），而不是本季度金额，所以是填写一个月的金额啊 

小情绪〆：回复邹老师 那期末应交增值税如何处理，属于免税的部分

邹老师：回复小情绪〆你好，减免了就做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入