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小规模企业销售收入会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 时光正好 发表的提问：
公司是小规模，代开的销售增值税发票怎么入账？会计分录是
您好，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
106楼
2023-01-06 12:48:19
全部回复
时光正好：回复王雁鸣老师 老师，代开的时候把税都交了，那分录里是不是应该写应交增值税_未交增值税，然后再做一步借应交增值税_未交增值税，贷银行存款
2023-01-06 13:05:49
王雁鸣老师：回复时光正好您好，小规模纳税人，不使用应交税费-未交增值税的。直接就是一个科目，应交税费-应交增值税。当时交的增值税，借；应交税费-应交增值税，贷：银行存款，即可。
2023-01-06 13:32:46
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 稳重的裙子 发表的提问：
你好老师 小规模企业达不到征收的收入 会计分录怎么做 税按1%分解还是3%
同学，你好 税按照1% 到时候销项转营业外收入
107楼
2023-01-06 13:08:59
全部回复
稳重的裙子：回复小菲老师 老师 分录是借银行 贷收入 税金 增值税 借税金 贷 营业外收入吗
2023-01-06 13:22:32
小菲老师：回复稳重的裙子同学，你好 嗯嗯，是的
2023-01-06 13:33:08
稳重的裙子：回复小菲老师 那营业外收入申报的时候不用申报吗
2023-01-06 14:02:09
小菲老师：回复稳重的裙子同学，你好 营业外收入，需要申报的
2023-01-06 14:16:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师 疫情期间小规模开票1%税率的，比如开票101元，销售收入100元，增值税1元，如何做会计分录？减免的2%如何体现
借应收账款101 贷主营业务收入 100 应交税费应交增值税 1 ，这个2%不做账，
108楼
2023-01-08 14:47:33
全部回复
英子：回复maize老师 然后再把这个免税结转到营业外收入吗？如果季度销售额超过30万元的话，减免的2%税率的减免税额要怎么体现会计分录
2023-01-08 15:00:21
maize老师：回复英子不做2% ，借应交税费 应交增值税 1 贷营业外收入1
2023-01-08 15:19:15
英子：回复maize老师 老师 如果季度销售收入35万元，增值税3500元，这样的话申报表上体现出来本期免税额和账面上如何一致
2023-01-08 15:31:08
maize老师：回复英子http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswjwz/xxgk/tzgg/202003/t20200320_449671.html小规模纳税人3%减按1%征收申报表填写案例 你去看案例，这个附件有，填写减免表，
2023-01-08 15:57:50
英子：回复maize老师 同时核定了3个税种，每个税种的业务收入都算主营业务收入吗？还是只能一个税种算主营业务收入，其他的算其他业务收入
2023-01-08 16:15:01
maize老师：回复英子啥税种，你说那个税，啥税？
2023-01-08 16:31:20
英子：回复maize老师 比如有商业，有服务业，有建筑业三个税种，对应有销售收入，有服务费收入，这样的话哪个是主营业务收入，哪个是其他业务收入，需要区分吗
2023-01-08 16:49:46
maize老师：回复英子兼营，主营业务收入下面那就挂不同明细，
2023-01-08 17:11:14
英子：回复maize老师 能否同时都算主营业务收入，然后添加二级科目，销售收入、服务费收入等等
2023-01-08 17:28:06
maize老师：回复英子可以的，这个是可以的
2023-01-08 17:42:05
英子：回复maize老师 那什么情况下的收入算其他业务收入
2023-01-08 18:05:39
maize老师：回复英子不是兼营，要是销售货物，现在销售一批材料这样是算其他业务收入
2023-01-08 18:29:47
英子：回复maize老师 还是没有特别明白理解
2023-01-08 18:57:36
maize老师：回复英子其他业务收入包括这个，销售材料收入”： 　　 　“出租固定资产收入” 　“出租无形资产收入”： 　“出租包装物和商品收入”
2023-01-08 19:13:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 华女 发表的提问：
小规模纳税人，销售开票10000元(含税)，款末收 求助税收部分的会计分录。 发生销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税。请问月未需要结转吗？会计分录如何做？
你问结转指的是哪块，借主营业务收入 贷本年利润，
109楼
2023-01-08 14:59:03
全部回复
华女：回复maize老师 税金部分
2023-01-08 15:21:57
华女：回复maize老师 因为税金是季报，所以7月份的税金月未如何处理
2023-01-08 15:45:21
maize老师：回复华女你这个季度需要交税么，不交税做借应交税费 贷营业外收入
2023-01-08 15:58:29
华女：回复maize老师 另外:我也有到税局代开发票，即月扣税的，请问遇到这情况，又如何处理？税金部分会计分录
2023-01-08 16:20:42
maize老师：回复华女交税做借应交税费 贷银行
2023-01-08 16:38:45
华女：回复maize老师 需要做计提吗。需要通应该增值税一转出未交增值税吗
2023-01-08 17:06:25
maize老师：回复华女不需要小规模只有二级科目啊，应交税费应交增值税
2023-01-08 17:28:57
华女：回复maize老师 有完整的会计分录
2023-01-08 17:54:07
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-01-08 18:14:19
华女：回复maize老师 不交税的具月未结转到营业外收入中，还需等季未三个月一次结转
2023-01-08 18:26:08
maize老师：回复华女还需等季未三个月一次结转
2023-01-08 18:39:28
华女：回复maize老师 未交税部分，季未结是吗？
2023-01-08 18:53:59
maize老师：回复华女是的，季度的时候结转
2023-01-08 19:08:12
华女：回复maize老师 请问税局代开的发票，又如何处理
2023-01-08 19:22:30
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，
2023-01-08 19:40:51
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
小规模企业是不含税销售收入500万，还是含税销售收入500万
您好，学员，指的是不含税收入。
110楼
2023-01-08 15:20:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 潘向芙 发表的提问：
小规模企业的销售收入 可以不开票吗？
不可以不开票 违反税法的规定
111楼
2023-01-09 12:20:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 可爱的溪流 发表的提问：
商贸小规模公司，销售水洗沙，在销售过程中的损耗怎么记会计分录
你好，在销售过程中的损耗（是合理损耗？）
112楼
2023-01-09 12:39:10
全部回复
可爱的溪流：回复邹老师 合理损耗怎么记分录，不合理损耗，如买方扣吨怎么记分录
2023-01-09 13:07:35
邹老师：回复可爱的溪流你好 合理损耗是做收入确认分录，结转成本分录 不合理损耗，如买方扣吨，需要做营业外支出处理 
2023-01-09 13:34:58
可爱的溪流：回复邹老师 不是很明白，不如我进货1000，但卖出时只收到980,会计分录怎么写呢？
2023-01-09 13:56:07
邹老师：回复可爱的溪流你好 借：库存商品1000，贷：银行存款等科目1000 借：银行存款等科目980 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-01-09 14:16:20
可爱的溪流：回复邹老师 好的，谢谢老师，小规模3月份时月销售10万免税，那个月我销售了13万，4月份月销售15万免税，我在3月份的销售没有开票到四月份才开票，那销售算四月份的吗？按15万额度吗？
2023-01-09 14:31:46
邹老师：回复可爱的溪流你好，3月份的销售没有开票到四月份才开票，那销售算四月份的
2023-01-09 14:50:35
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模销售的行业选择企业会计准则，可以吗？
你好，也是可以的
113楼
2023-01-09 13:02:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落叶悠丝 发表的提问：
小规模销售开票后完整的会计分录，麻烦老师给我下
销售开具发票借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
114楼
2023-01-10 11:22:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
小企业会计准则下，小规模公司销售收入的税费是计入应交税费应交增值税还是未交增值税
你好，小规模公司销售收入的税费，是计入应交税费——应交增值税二级科目核算 
115楼
2023-01-10 11:51:20
全部回复
睿宇会计服务：回复邹老师 那月末用结转到应交税费未交增值税里面吗？还是下个月缴纳的时候直接缴纳应交税费应交增值税贷银行存款
2023-01-10 12:05:38
邹老师：回复睿宇会计服务你好，不需要结转，缴纳的时候这样做分录 借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款 
2023-01-10 12:23:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A懒人 发表的提问：
企业的建套是小规模纳税人，没有受托方代销商品科目应怎么做分录 超市零售从收商品，销售、付款如何做会计处理
您好，直接记入库存商品，收到代销商品时，借；库存商品，贷；应付账款。超市零售从收商品，销售、付款分录，收商品，借：库存商品，贷：应付账款，进销差价。销售时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本时，借：主营业务成本，进销差价，贷：库存商品。付款时，借；应付账款，贷：现金或者银行存款。
116楼
2023-01-10 12:12:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
我公司是销售方，小规模，这笔会计分录怎么做？
您好，买的啥运费这么大？
117楼
2023-01-10 12:42:13
全部回复
岁禾：回复暖暖老师 卖的
2023-01-10 12:58:26
岁禾：回复暖暖老师 单位是土石方工程
2023-01-10 13:21:59
岁禾：回复暖暖老师 老师这个会计分录怎么做呀
2023-01-10 13:47:31
暖暖老师：回复岁禾做到成本中就可以，进项不可以抵扣
2023-01-10 14:15:48
岁禾：回复暖暖老师
2023-01-10 14:30:13
岁禾：回复暖暖老师 这样对吗
2023-01-10 14:51:58
暖暖老师：回复岁禾嗯，如果你是销售方是对的
2023-01-10 15:06:14
岁禾：回复暖暖老师 这个税费怎么办
2023-01-10 15:16:47
岁禾：回复暖暖老师 小规模，开发票，开这种专用发票，国税需要申报吗？税费咋交啊
2023-01-10 15:42:21
暖暖老师：回复岁禾国税需要申报，在增值税申报表申报
2023-01-10 15:54:27
岁禾：回复暖暖老师 如果是小规模，国税季度申报，如果11月没开发票，是不是11月就不用报国税，如果开发票了再申报国税？
2023-01-10 16:11:43
岁禾：回复暖暖老师 这个税费，是申报国税的时候，直接划款的吗？
2023-01-10 16:35:32
暖暖老师：回复岁禾您好是的，直接扣款的
2023-01-10 16:58:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 章洁 发表的提问：
小规模生产企业租赁费的会计分录？
您好！借管理费用-租赁费等 贷现金等。
118楼
2023-01-10 12:59:59
全部回复
章洁：回复宋生老师 不是计入待摊费用么？
2023-01-10 13:18:29
宋生老师：回复章洁你如果只支付了一个月的就计入费用，如果你一次支付几个月的就摊销。
2023-01-10 13:42:48
章洁：回复宋生老师 好的 谢谢老师！
2023-01-10 13:55:11
宋生老师：回复章洁您好！不客气。
2023-01-10 14:06:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
小规模企业收入少，要销售二手固定资产30万左右，是入营业外收入会计科目吗？除了要交增值税2%外，小规模企业收入低于30万以下的收入有哪些优惠政策？这个销售二手固定资产的收入还是要交企业所得税和三个附加税吗？
1.按下面这个做就可以，2国家税务总局公告2019年第4号 按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定，现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告如下: 一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税3.财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 4.你企业所得税是查账么，查账就看利润，不单独看收入
119楼
2023-01-11 12:19:31
全部回复
。^_^。。：回复maize老师 查账的是看利润总额，销售二手固定资产就是利润了，没什么成本，小规模医疗行业没有企业所得税优惠吗？
2023-01-11 12:56:05
maize老师：回复 。^_^。。　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2023-01-11 13:16:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业自产自用产品会计分录
小规模企业自产自用产品会计分录
120楼
2023-01-11 12:42:53
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；在建工程等科目 贷；库存商品
2023-01-11 13:02:11
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